1.數(shù)電票試點(diǎn)納稅人在開(kāi)具不動(dòng)產(chǎn)租賃發(fā)票時(shí)，應(yīng)該如何填寫(xiě)備注欄起止時(shí)間信息？ 答：備注欄的起止時(shí)間應(yīng)與所開(kāi)具發(fā)票金額對(duì)應(yīng)的租期保持一致。舉例而言，甲公司于2023年1月1日向乙公司出租不動(dòng)產(chǎn)，租期為1年，租金為每月2萬(wàn)元。若甲公司按年收取租金24萬(wàn)，則開(kāi)具發(fā)票金額為24萬(wàn)，備注欄對(duì)應(yīng)的起止時(shí)間為2023年1月1日至20...

近期，各地稅務(wù)局開(kāi)始通報(bào)稽查名單和稽查報(bào)告。2023年最嚴(yán)稽查要來(lái)了嗎 2023年起，千萬(wàn)別碰這10條紅線！企業(yè)立刻對(duì)照自查！稅務(wù)局為何找上門？對(duì)照自查，是不是觸碰了這10條紅線！紅線一：虛開(kāi)發(fā)票其中，與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符：1.沒(méi)有真實(shí)交易； 2.有真實(shí)交易，但開(kāi)具數(shù)量或金額不符； 3.進(jìn)行了實(shí)際交易，但讓他人代開(kāi)發(fā)票。...

一、增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額10萬(wàn)元以下免征增值稅政策（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第19號(hào)）第一條 【優(yōu)惠內(nèi)容】自2023年1月1日至2027年12月31日，對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。 【政策案例】例1：某小規(guī)模納稅人2023年7-9月的銷售額分別是6萬(wàn)元、8萬(wàn)元和12萬(wàn)元。...

實(shí)務(wù)中經(jīng)常出現(xiàn)付款方和購(gòu)買方不一致的情況，發(fā)票應(yīng)該怎么開(kāi)呢？稅局回復(fù)：發(fā)票應(yīng)該這么開(kāi)！稅局答復(fù)：“銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位和個(gè)人，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)，應(yīng)按照實(shí)際業(yè)務(wù)由提供服務(wù)一方向接受服務(wù)一方開(kāi)具發(fā)票?！币簿褪钦f(shuō)：在實(shí)際業(yè)務(wù)中，如果出現(xiàn)付款方和實(shí)際購(gòu)買方不一致的情況，發(fā)票應(yīng)該開(kāi)給實(shí)際接受服務(wù)...

預(yù)繳增值稅指的是實(shí)際納稅時(shí)間還沒(méi)到就提前交了稅金，嚴(yán)格意義上來(lái)說(shuō)，它只是為了保障稅款而采取的一種征收方式。那么，我們是否可以理解成：因?yàn)閷?shí)際納稅時(shí)間還沒(méi)到，所以即使沒(méi)有按規(guī)定預(yù)繳增值稅，也不應(yīng)認(rèn)定為偷稅呢？請(qǐng)看下面這個(gè)案例。 案例 H市稽查局對(duì)A公司進(jìn)行稅務(wù)檢查，A公司為一個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司，檢查發(fā)現(xiàn)，該公司在2*2...

Q: 老師，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這個(gè)月應(yīng)收賬款1萬(wàn)多確定收不回來(lái)了，我這邊每年從來(lái)沒(méi)計(jì)提過(guò)壞賬準(zhǔn)備，這個(gè)月可以做壞賬入營(yíng)業(yè)外支出嗎？還是說(shuō)這個(gè)到年末12月份的時(shí)候一把處理呢？? A:可以年底一次性處理。 Q: 老師：請(qǐng)教一下，我是一般納稅人，我現(xiàn)在沒(méi)有留抵稅了，我的房租發(fā)票（專票）是開(kāi)到明年2月份的，我想轉(zhuǎn)為一般納...

Q: 老師 我們公司職工灶，職工免費(fèi)吃，日常買菜全是收據(jù)白條，我記到福利費(fèi)了，匯算時(shí)不用調(diào)增吧！ A:記入應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi)，且沒(méi)有超限額就不用調(diào) Q: 法人股東占股60%?個(gè)人股東占股40%，章程約定分紅方式法人股東80%+個(gè)人股東20%分紅行不行？ A:可以約定 Q: 請(qǐng)問(wèn)視同銷售可以正常開(kāi)具發(fā)票并享受對(duì)...

Q: 憑證丟了有什么解決辦法么？ A:不清夢(mèng)你說(shuō)的是什么憑證，是怎么丟的 Q: 你好，老師，小規(guī)模納稅人如果季度出租收入10萬(wàn)，其他3%收入60萬(wàn)，這個(gè)10萬(wàn)也不交增值稅吧。申報(bào)表是不是也需要分開(kāi)填？ A:4月1日后，小規(guī)模年500萬(wàn)以內(nèi)都免征 Q: 老師你好，我看會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)的數(shù)，和本年利潤(rùn)，年初...

Q：老師您在嗎，請(qǐng)教一下，老板在公司借款，他是法人和股東，稅務(wù)會(huì)認(rèn)為分紅，要交分紅稅20%，但是他說(shuō)沒(méi)事，這種情況六月交個(gè)稅就行？這是兩碼事吧！ A：超過(guò)12個(gè)月，稅務(wù)可以認(rèn)定為分紅，你們老板說(shuō)的是什么你要問(wèn)下，我這邊看不明白你描述的事項(xiàng)。 Q：你好，老師，請(qǐng)問(wèn)發(fā)工資可以直接提取當(dāng)月所有員工工資到法人私戶，再用私人賬...

Q: 問(wèn)個(gè)問(wèn)題，1月付了2年的房租，做了長(zhǎng)攤，次月攤銷到費(fèi)用了，6月回來(lái)發(fā)票，這發(fā)票是直接放1月長(zhǎng)攤憑證后面，還是需要雜做分錄？ A:6月收到，針對(duì)這張票做分錄，前面沒(méi)收到發(fā)票，都應(yīng)該是暫估的。 Q: 老師您好，就（老師，公司新來(lái)的領(lǐng)導(dǎo)就剩一年就退休了，他想在老家繳納社保，我們單位和他老家不在一個(gè)省，公司這邊他不想繳納...