Q：老師您在嗎，請(qǐng)教一下，老板在公司借款，他是法人和股東，稅務(wù)會(huì)認(rèn)為分紅，要交分紅稅20%，但是他說沒事，這種情況六月交個(gè)稅就行？這是兩碼事吧！

A：超過12個(gè)月，稅務(wù)可以認(rèn)定為分紅，你們老板說的是什么你要問下，我這邊看不明白你描述的事項(xiàng)。

Q：你好，老師，請(qǐng)問發(fā)工資可以直接提取當(dāng)月所有員工工資到法人私戶，再用私人賬戶發(fā)放嗎？

A：最好用公戶發(fā)放。多一道轉(zhuǎn)私戶的手續(xù)沒必要，銀行還會(huì)限制。

Q：有費(fèi)用發(fā)票沒有資金支出，怎么入賬呀

A：根據(jù)發(fā)票來源確定，我這邊不清楚發(fā)票是如何產(chǎn)生的，沒辦法給出建議。

Q：請(qǐng)問匯算清繳時(shí)把其他應(yīng)付款的其中325萬轉(zhuǎn)營業(yè)外收入（法人的不用歸還），有風(fēng)險(xiǎn)嗎

A：轉(zhuǎn)營業(yè)外收入需要繳納企業(yè)所得稅，這筆錢本來不用交稅的。

Q：老師，請(qǐng)問購貨款存在返利的情況，返利2000可以在下次購貨款50000-2000=實(shí)際支付48000這樣抵消合理嗎？收到的開票金額應(yīng)該為多少呢？

A：按稅法規(guī)定，返利應(yīng)單開發(fā)票，款項(xiàng)可直接沖。

Q：老師，我們公司是餐飲公司，下面開的有很多連鎖店，還有中央廚房，公司和連鎖店，中央廚房的賬都應(yīng)該分開做嗎？

A:要不要分開做，要看是不是獨(dú)立主體。因不了解你們公司業(yè)務(wù)模式，沒辦法給出完整建議。

Q: 老師，直播行業(yè)，主播每月保底5000自己播的錢超過了5000我們不補(bǔ)工資，低于五千差的錢我們補(bǔ)給她，那她的個(gè)稅怎么申報(bào)，屬不屬于勞動(dòng)關(guān)系要不要買社保？

A:看是否屬于雇傭關(guān)系，是雇傭關(guān)系就要交社保，按工資申報(bào)個(gè)稅，若不屬于雇傭關(guān)系，則要按勞務(wù)申報(bào)個(gè)稅

Q: 老師我們是通訊行業(yè)，招了一些長期的兼職業(yè)務(wù)員，也給了他們工號(hào)，但不受公司管理，平時(shí)他們有開單的就微信日結(jié)給他們。那這種怎么申報(bào)呢？是申報(bào)勞務(wù)還是薪酬呢？

A;按勞務(wù)申報(bào)

Q: 您好，老師。我想咨詢一下法人名下有很多公司，其中有一個(gè)A公司代收終端門店的營業(yè)款，終端門店成立的有的是A公司間接或者直接控制的子公司形式、個(gè)體戶以及沒有股權(quán)關(guān)系的公司的營業(yè)款。因?yàn)榭蛻粝聠卧谶@個(gè)A公司開發(fā)的商城下單的，首先可以視為A代收款項(xiàng)么？然后在統(tǒng)計(jì)出都是哪些子公司或者個(gè)體戶消費(fèi)金額，先掛往來，A公司沒有確認(rèn)收入，承擔(dān)的角色往來代收，因?yàn)榭蛻舭l(fā)票還是在終端門店消費(fèi)，終端門店負(fù)責(zé)開票和確認(rèn)收入。后續(xù)在進(jìn)行返還是否合適？以及對(duì)A公司的要求及風(fēng)險(xiǎn)、注意事項(xiàng)。

A：通過協(xié)議，嚴(yán)格按三流一致區(qū)別每一個(gè)獨(dú)立門店業(yè)務(wù)