Q: 老師，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這個(gè)月應(yīng)收賬款1萬(wàn)多確定收不回來(lái)了，我這邊每年從來(lái)沒(méi)計(jì)提過(guò)壞賬準(zhǔn)備，這個(gè)月可以做壞賬入營(yíng)業(yè)外支出嗎？還是說(shuō)這個(gè)到年末12月份的時(shí)候一把處理呢？?

A:可以年底一次性處理。

Q: 老師：請(qǐng)教一下，我是一般納稅人，我現(xiàn)在沒(méi)有留抵稅了，我的房租發(fā)票（專票）是開(kāi)到明年2月份的，我想轉(zhuǎn)為一般納稅人簡(jiǎn)易征收，轉(zhuǎn)后對(duì)已認(rèn)證的專票有影響嗎，要不要對(duì)6月一明年2月期間進(jìn)項(xiàng)作轉(zhuǎn)出或退回稅款，謝謝

A:轉(zhuǎn)后月份應(yīng)承擔(dān)房租的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出

Q: 老師，新公司股東以貨物入股，貨物需要入庫(kù)，沒(méi)有票可以入庫(kù)存嗎？

A:可以入庫(kù)做賬，但不能抵稅

Q: 如果基本工資是1萬(wàn)，社保按最低基數(shù)交，怎么能合理解決社保風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，能把工資拆分幾部分嗎？免稅收入能做嗎

A:拆多少份都還是工資。社保是按工資總額，不是按工資某一部分

Q: 有誰(shuí)記得老師講得繳納新家保的員工可以不繳納社保？（員工要求不買社保的）

A:嚴(yán)格來(lái)講都要繳，相對(duì)于啥都沒(méi)有稍好點(diǎn)。

Q: 老師問(wèn)下澳門公司的財(cái)產(chǎn)想移到內(nèi)地來(lái)可以通過(guò)什么辦法

A:投資的方式

Q: 老師，請(qǐng)問(wèn)餐飲店在試營(yíng)業(yè)期間還在陸續(xù)發(fā)生裝修或物料費(fèi)用，費(fèi)用繼續(xù)進(jìn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用陸續(xù)分?jǐn)倖幔ㄇ捌谫M(fèi)用已在試營(yíng)業(yè)次月起開(kāi)始分?jǐn)偅?

A:可以增加到前面長(zhǎng)攤中，重新計(jì)算月攤銷額。或再起一個(gè)明細(xì)科目。

Q: 老師，你好，請(qǐng)問(wèn)下個(gè)體戶開(kāi)票資料銀行卡號(hào)需變更，法人銀行卡號(hào)都可以嗎？有沒(méi)規(guī)定營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地的開(kāi)戶賬號(hào)呢？

A:可以，賬號(hào)可以異地

Q: 老師好！甲公司有閑置原材料金屬管A規(guī)格1000公斤，調(diào)撥到我司生產(chǎn)并已使用，后期我司分批歸還給甲公司，歸還的是原材料金屬管(其它規(guī)格），重量1000公斤，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)業(yè)務(wù)倉(cāng)庫(kù)怎樣做單處理，會(huì)計(jì)賬務(wù)怎樣寫？

A:最好是互開(kāi)發(fā)票。

Q: 請(qǐng)教老師，建筑裝修公司(一般納稅人）包工包料，都要繳納哪些稅？增值稅是否需要分開(kāi)計(jì)算提供材料費(fèi)和人工費(fèi)，材料費(fèi)的稅率和人工費(fèi)稅率一樣嗎？

A:跟正常企業(yè)要交的稅一樣，具體有哪些，要看公司具體情況，沒(méi)辦法明確回復(fù)。單個(gè)裝修工程應(yīng)按工程收入開(kāi)票交稅，不能分開(kāi)。

Q: 老師，股東多投的投資款1萬(wàn)，做到資本公積金，還是退回多投的，哪個(gè)更好

A:兩種方式都可以，沒(méi)有好壞之說(shuō)。

Q: 請(qǐng)問(wèn)個(gè)體戶也可以問(wèn)員工租車，相關(guān)費(fèi)用可以入賬？

A:有真實(shí)業(yè)務(wù)就可以入賬，且只能支付租金并開(kāi)具發(fā)票。