雞西市審計局 殷洪亮

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，報告2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)，市審計局對2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計結(jié)果表明，在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅定不移貫徹新發(fā)展理念，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，全面落實“六穩(wěn)”“六保”任務(wù)，全力推動經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展，全市經(jīng)濟運行保持總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進的工作態(tài)勢。市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好。

——著力抗擊疫情保民生。建立疫情應(yīng)急保障機制，全市籌集資金36119萬元用于抗疫支出。大力壓減政府一般性支出，統(tǒng)籌用于“三保”支出。全市“三公”經(jīng)費同比壓減19.6%，全市民生支出186.1億元，占一般公共預(yù)算支出的86.4%，為1720戶中小企業(yè)發(fā)放穩(wěn)企資金貸款21.2億元，為623戶企業(yè)發(fā)放普惠性穩(wěn)崗補貼1981萬元，以扎實有力的財政舉措解民憂、暖民心。

——著力提高財政保障能力。在疫情影響和全面落實減稅降費政策的情況下，財政收入保持穩(wěn)定增長。2020年全市一般公共預(yù)算收入33.7億元，同比增長1.2%；市本級對上爭取補助資金59.3億元，同比增長20.5%；爭取債券資金31.7億元，有力支持了雞西興凱湖機場改擴建項目、國道G331線路滴道至雞西興凱湖機場段改擴建工程等重點項目建設(shè)。

——著力深化財政管理改革。出臺了《全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》，加快建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。全力做好財政支出預(yù)算管控工作，合理統(tǒng)籌調(diào)度國庫資金，保障市區(qū)工資正常發(fā)放和基本運轉(zhuǎn)，提高區(qū)級財政保障能力，切實防范風險，維護社會穩(wěn)定。

——著力加大審計整改力度。市政府認真落實市十五屆人大六次會議的審議意見，督促相關(guān)部門單位切實加強整改工作。至2021年6月底，對2019年度審計發(fā)現(xiàn)的191項問題，已完成整改179項，涉及整改資金175682萬元，制定完善制度31項，追責問責5人。尚有12項問題未整改到位，涉及金額3287萬元，審計機關(guān)將持續(xù)跟進，加大加快督查整改力度。

一、市級預(yù)算執(zhí)行審計情況

對財政部門具體組織市級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況進行了審計。市級決算草案反映，2020年市級一般公共預(yù)算收入總計107.1億元，支出102.5億元；政府性基金預(yù)算收入總計7.8億元，支出7.6億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計0.98億元，支出0.94億元。

審計結(jié)果表明，在財政收支壓力較大的情況下，財政部門不斷深化財政體制改革，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大對上爭取力度，樹立過“緊日子”思想，有效保障了財政平穩(wěn)運行。存在的主要問題：一是預(yù)算編制方面。二是預(yù)算執(zhí)行方面。三是存量資金盤活方面。四是預(yù)算績效管理方面。

二、市直部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

對市直70家一級預(yù)算單位的部門預(yù)算執(zhí)行情況實行了全覆蓋審計。從審計情況看，市直各部門不斷強化預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算管理和財務(wù)收支情況總體較好。存在的主要問題：一是部門預(yù)算編制及執(zhí)行方面。二是財政存量資金管理方面。三是財政資金績效管理方面。四是固定資產(chǎn)管理方面。五是財務(wù)核算方面。三、重大政策措施落實審計情況

（一）新增財政資金惠企利民政策實施情況。審計了市本級和六區(qū)2020年度新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況。從審計情況看，市本級及六區(qū)財政部門能夠足額下達并分配撥付新增財政資金，管理使用基本合規(guī)預(yù)算管理措施及成效，做到了資金動態(tài)化跟蹤監(jiān)控。存在的問題有：衛(wèi)生機構(gòu)已下發(fā)的醫(yī)務(wù)人員臨時工作補貼未建立實名臺賬；區(qū)級財政部門未按規(guī)定分解下達抗疫特別國債資金；未按政策減免中小企業(yè)房屋租金；抗疫特別國債資金使用進度緩慢等問題。以上問題在審計期間均已整改。

（二）鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施情況。審計了1個縣（市）鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施情況。從審計情況看，能夠圍繞精準扶貧、精準脫貧及鄉(xiāng)村振興決策部署，聚焦重點任務(wù)，取得較好成效。存在的主要問題：一是政策措施落實方面。二是資金管理方面。三是項目建設(shè)管理方面。四是項目績效方面。

（三）優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實情況。對5個縣（市）區(qū)及所屬經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實情況進行了審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目使用地方政府債券資金方面。二是在招商引資部分簽約重大項目進展方面。三是在招商引資激勵資金使用方面。

（四）自然資源和生態(tài)環(huán)境保護審計情況。4個縣（市）區(qū)自然資源和生態(tài)環(huán)境保護情況進行了審計。從審計情況看，各縣區(qū)切實加強自然資源和生態(tài)環(huán)境保護工作，積極推進污染防治和生態(tài)修復(fù)，取得較好成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策落實方面。二是目標完成方面。三是遵守法律法規(guī)方面。四是履行監(jiān)督責任方面。五是相關(guān)資金和項目管理方面。

四、重點民生專項審計情況

（一）基本養(yǎng)老保險基金審計。對1個縣（市）基本養(yǎng)老保險基金籌集、使用、運行情況進行了審計。從審計情況看，積極落實疫情期間階段性社保費減免政策，提高社會保障基金管理水平，養(yǎng)老金按時足額發(fā)放。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是重點人群未參保。二是養(yǎng)老保險基金籌集不到位。三是養(yǎng)老保險基金使用不合規(guī)。

（二）醫(yī)療保險基金審計。對2個縣（市）基本醫(yī)療保險基金籌集、使用、運行情況進行了審計。從審計情況看，2個縣（市）政府能夠較好的貫徹落實有關(guān)醫(yī)療保險相關(guān)政策，不斷加強醫(yī)療保險基金管理，保障水平不斷提升。但也存在以下問題：一是醫(yī)療保險基金籌集方面。二是醫(yī)療保險基金使用方面。三是其他方面。

（三）基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助資金審計。對1個縣（市）基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助資金實施了審計。在推動基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化方面做了大量基礎(chǔ)性工作，取得了一定成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策目標未完全實現(xiàn)，管理任務(wù)完成不到位。二是資金管理不到位。三是信息化建設(shè)不到位。四是基層衛(wèi)生機構(gòu)專業(yè)人員缺失、檢測設(shè)備超期使用，服務(wù)管理不到位。

（四）最低生活保障資金審計。對市本級城鎮(zhèn)低保資金的籌集、管理及使用情況實施了審計。市民政部門能夠積極貫徹落實國家低保政策，低保救助水平逐年提升，民生底線進一步兜牢。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策執(zhí)行不到位。二是資格審批、檔案管理不規(guī)范。三是待遇認定和動態(tài)管理不嚴格。

五、政府投資審計情況

審計了2個政府投資基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目竣工決算和市區(qū)兩級污水處理廠建設(shè)和運營情況，審計和調(diào)查資金59283萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：部分工程量結(jié)算不實；項目多計建設(shè)成本；項目超概算投資；未批先建；違規(guī)發(fā)包工程項目等問題；污水處理廠運營管理中存在生產(chǎn)規(guī)模設(shè)計過大，設(shè)備處理能力閑置、污水處理費征收不到位、部分污水處理技術(shù)有待改進及財務(wù)核算不規(guī)范等問題。

六、國有企業(yè)審計情況

重點審計了2戶國有企業(yè)的資產(chǎn)負債損益情況。審計發(fā)現(xiàn)，存在大宗材料采購未執(zhí)行國家“三重一大”政策，材料采購未簽訂采購合同；漏提漏繳稅費；無依據(jù)列支施工費；未經(jīng)國資部門審批違規(guī)處置國有資產(chǎn)；未及時清理固定資產(chǎn)等問題。

七、審計建議

（一）深化大財政理念，強化全面預(yù)算績效管理。強化“一盤賬”統(tǒng)籌管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，全力保障中央、省重大方針政策和我市中心工作貫徹落實。強化預(yù)算編制執(zhí)行剛性約束，壓實部門預(yù)算執(zhí)行和科學(xué)理財?shù)闹黧w責任，切實做到花錢必問效、無效必問責。認真落實過“緊日子”要求，積極盤活各類存量資金和閑置資產(chǎn)，確保把財政資金用在刀刃上。

（二）持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，確保利企惠民政策落到實處。深入推進“放管服”改革，健全配套制度機制，推動營商環(huán)境不斷優(yōu)化。密切關(guān)注疫情對經(jīng)濟領(lǐng)域可能帶來的風險隱患，守住“六保”底線，健全公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系，強化政府債務(wù)風險防控，持續(xù)推進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接，嚴格履行生態(tài)環(huán)境保護責任，確保經(jīng)濟發(fā)展與利企惠民政策同步推進。

（三）加大審計整改力度，持續(xù)鞏固整改成果。加強對審計查出問題整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，落實被審計單位的主體責任、主管部門的督促指導(dǎo)責任和審計機關(guān)的跟蹤檢查責任，加強協(xié)調(diào)配合，形成整改合力預(yù)算管理措施及成效，著力解決被審計單位屢審屢犯問題。繼續(xù)完善和推動審計整改情況向人大常委會報告長效機制，持續(xù)鞏固審計整改成果。

尊敬的主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實習近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示精神，在市委、市政府和省審計廳的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大及其常委會的監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責，為雞西全面振興、全方位振興做出新的貢獻！

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