內(nèi)控相關(guān)法規(guī)眾多，以下列表把最主要的文件都整理出來了（未包括金融機構(gòu)和地方國資的相關(guān)文件），并都有發(fā)文號深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引，大家可以按圖索驥快速搜索到相關(guān)文件或條例。

如有遺漏重要文件，歡迎大家補正。

法律法規(guī)隨時可能更新，請大家使用時關(guān)注最新的動態(tài)。

法律法規(guī)

中華人民共和國主席令第81號《中華人民共和國會計法〔2017〕》（節(jié)選）財會〔2006〕13號《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制標準委員會工作大綱和企業(yè)內(nèi)部控制標準制定程序的通知》財會〔2008〕7號《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范〉的通知》

財會〔2012〕3號《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實施中相關(guān)問題解釋第1號的通知》

財會〔2012〕18號《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實施中相關(guān)問題解釋第2號的通知》財會〔2010〕11號《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知》

財會〔2017〕21號《財政部關(guān)于印發(fā)〈小企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范（試行）〉的通知》

財政部會計司有關(guān)負責人就《小企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》答記者問

工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》

應(yīng)用指南

Part.1 應(yīng)用指引

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)

證監(jiān)會〔2018〕29號《上市公司治理準則》

證監(jiān)發(fā)〔2001〕102號《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》

證監(jiān)會公告〔2013〕55號《上市公司監(jiān)管指引第4號——上市公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司承諾及履行》

國辦發(fā)〔2017〕36號《關(guān)于進一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號——發(fā)展戰(zhàn)略

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號——人力資源

證監(jiān)公司字〔1999〕22號《關(guān)于上市公司總經(jīng)理及高層管理人員不得在控股股東單位兼職的通知》

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號——社會責任

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號——企業(yè)文化

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號——資金活動

證監(jiān)會公告〔2012〕44號《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》

證監(jiān)會公告〔2013〕43號《上市公司監(jiān)管指引第3號——上市公司現(xiàn)金分紅》

證監(jiān)會關(guān)于上市公司與集團財務(wù)公司規(guī)范運作的文件企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號——資產(chǎn)管理企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號——銷售業(yè)務(wù)

財企〔2002〕513號《關(guān)于建立健全企業(yè)應(yīng)收款項管理制度的通知》企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號——研究與開發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號——工程項目企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號——擔保業(yè)務(wù)

證監(jiān)會公告〔2017〕16號《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號——業(yè)務(wù)外包企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號——財務(wù)報告企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號——全面預(yù)算企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號——合同管理企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號——內(nèi)部信息傳遞

證監(jiān)會令第40號《上市公司信息披露管理辦法》〔2007〕

證監(jiān)會公告〔2011〕30號《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》

國資發(fā)〔2016〕315號《關(guān)于推進中央企業(yè)信息公開的指導(dǎo)意見》企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號——信息系統(tǒng)稅務(wù)風險

國稅發(fā)〔2009〕90號《關(guān)于印發(fā)〈大企業(yè)稅務(wù)風險管理指引（試行）〉的通知》

中稅協(xié)發(fā)〔2019〕002號《上市公司稅務(wù)風險內(nèi)控業(yè)務(wù)指引（試行）發(fā)改外資〔2018〕1916號《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》

Part.2 管理會計

管理會計應(yīng)用指引第700號——風險管理

管理會計應(yīng)用指引第701號——風險矩陣

管理會計應(yīng)用指引第702號——風險清單

Part.3 行業(yè)操作指南

財會〔2013〕31號《關(guān)于印發(fā)〈石油石化行業(yè)內(nèi)控操作指南〉的通知》財會〔2014〕31號《關(guān)于印發(fā)〈電力行業(yè)內(nèi)控操作指南〉的通知》

Part.4 內(nèi)部會計控制規(guī)范

說明：本系列規(guī)范文件已經(jīng)廢止

財會〔2001〕41號《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》

財會〔2001〕41號《內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》

財會〔2002〕21號《內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款（試行）》

財會〔2002〕21號《內(nèi)部會計控制規(guī)范——銷售與收款（試行）》

財會〔2003〕30號《內(nèi)部會計控制規(guī)范——工程項目（試行）》

財會〔2004〕6號《內(nèi)部會計控制規(guī)范——擔保（試行）》

財會〔2004〕6號《內(nèi)部會計控制規(guī)范——對外投資（試行）

《內(nèi)部會計控制規(guī)范——成本費用（征求意見稿）》

《內(nèi)部會計控制規(guī)范——存貨（征求意見稿）》

《內(nèi)部會計控制規(guī)范——對外投資（征求意見稿）》

《內(nèi)部會計控制規(guī)范——預(yù)算（征求意見稿）》

《內(nèi)部會計控制規(guī)范——固定資產(chǎn)（征求意見稿）》

《內(nèi)部會計控制規(guī)范——籌資（征求意見稿）》

上市公司監(jiān)管

證監(jiān)會令第141號《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法〔2018〕》（節(jié)選）

證監(jiān)會公告〔2012〕14號《關(guān)于進一步提高首發(fā)財務(wù)信息質(zhì)量有關(guān)問題的通知》

證監(jiān)辦發(fā)〔2012〕 89號《會計監(jiān)管風險提示第4號——首次公開發(fā)行股票公司審計》

發(fā)行監(jiān)管函〔2012〕551號《關(guān)于做好首發(fā)股票公司2012年度財務(wù)報告專項檢查工作的通知》

《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答》（IPO審核50條）財辦會〔2012〕30號《關(guān)于2012年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》

會計部函〔2011〕174號《上市公司實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答（2011年第1期，總第1期）》

會計部函〔2012〕62號《上市公司實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答（2012年第1期，總第2期）》證監(jiān)會監(jiān)管要求

證監(jiān)會〔2018〕29號《上市公司治理準則》

證監(jiān)發(fā)〔2001〕102號《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》

證監(jiān)會公告〔2013〕55號《上市公司監(jiān)管指引第4號——上市公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司承諾及履行》

證監(jiān)公司字〔1999〕22號《關(guān)于上市公司總經(jīng)理及高層管理人員不得在控股股東單位兼職的通知》

證監(jiān)會公告〔2012〕44號《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》

證監(jiān)會公告〔2013〕43號《上市公司監(jiān)管指引第3號——上市公司現(xiàn)金分紅》

證監(jiān)會關(guān)于上市公司與集團財務(wù)公司規(guī)范運作的文件

證監(jiān)會公告〔2017〕16號《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》

證監(jiān)會令第40號《上市公司信息披露管理辦法》〔2007〕

證監(jiān)會公告〔2011〕30號《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》

證監(jiān)會公告〔2014〕21號《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號：年度報告的內(nèi)容與格式》（節(jié)選）

證監(jiān)會公告〔2014〕1號《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第21號：年度內(nèi)部控制評價報告的一般規(guī)定》上證上字〔2006〕460號《關(guān)于發(fā)布〈上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引〉的通知》

上證公字〔2011〕5號《上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引》

上市公司定期報告工作備忘錄第一號年度內(nèi)部控制信息的編制、審議和披露（2014年1月修訂）《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》（科創(chuàng)板審核32條）深圳證券交易所上市公司規(guī)范運作指引

深證上〔2015〕65號《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引（2015年）》（節(jié)選）

深證上〔2015〕65號《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引（2015年）》（節(jié)選）

深證上〔2015〕65號《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引（2015年）》（節(jié)選）

國資監(jiān)管

Part.1 中央國資

說明：國資監(jiān)管涉及法規(guī)眾多，從合規(guī)管理角度講深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引，都是內(nèi)控相關(guān)法規(guī)，下表僅列出了跟內(nèi)控工作最直接相關(guān)的部分文件，并按個人理解作了分類。

國資發(fā)法規(guī)〔2019〕117號《關(guān)于進一步推動構(gòu)建國資監(jiān)管大格局有關(guān)工作的通知》

國辦發(fā)〔2015〕79號《關(guān)于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》國資發(fā)改革〔2006〕108號《關(guān)于印發(fā)〈中央企業(yè)全面風險管理指引〉的通知》國資發(fā)評價〔2012〕68號《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知》國資發(fā)法規(guī)〔2018〕106號《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》國資發(fā)法規(guī)〔2015〕166號《關(guān)于全面推進法治央企建設(shè)的意見》

中辦發(fā)〔2016〕71號《黨政主要負責人履行推進法治建設(shè)第一責任人職責規(guī)定》

國資黨發(fā)法規(guī)〔2017〕8號《中央企業(yè)主要負責人履行推進法治建設(shè)第一責任人職責規(guī)定》

國資發(fā)法規(guī)〔2013〕237號《關(guān)于加強中央企業(yè)國際化經(jīng)營中法律風險防范的指導(dǎo)意見》國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實施意見〉的通知》

國資廳發(fā)監(jiān)督〔2019〕44號《關(guān)于做好2020年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項的通知》國辦發(fā)〔2017〕36號《關(guān)于進一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》

中辦發(fā)〔2010〕17號《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》中紀發(fā)〔2011〕42號《印發(fā)的通知》

國資黨委紀檢〔2012〕155號《關(guān)于加強中央企業(yè)廉潔風險防控工作的指導(dǎo)意見》

駐國資紀發(fā)〔2017〕76號《關(guān)于加強中央企業(yè)境外廉潔風險防控的指導(dǎo)意見》

財企〔2012〕15號《國有企業(yè)負責人職務(wù)消費行為監(jiān)督管理暫行辦法》國辦發(fā)〔2016〕63號《關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》

國資委令第37號《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》

國資發(fā)監(jiān)督二〔2019〕43號《關(guān)于做好中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作體系建設(shè)有關(guān)事項的通知》

國資發(fā)監(jiān)責規(guī)〔2019〕131號《關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)禁入限制人員信息管理辦法（試行）》的通知》

國資發(fā)改革規(guī)〔2019〕126號《關(guān)于中央企業(yè)加強參股管理有關(guān)事項的通知》關(guān)于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾的八項規(guī)定國資發(fā)〔2016〕315號《關(guān)于推進中央企業(yè)信息公開的指導(dǎo)意見》

Part.2 地方國資

待更新！

內(nèi)控評價與審計

財會〔2010〕11號《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知》

財政部會計司解讀《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》

財政部會計司、中注協(xié)解讀《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》會協(xié)〔2011〕66 號《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)內(nèi)部控制審計指引實施意見〉的通知》

會協(xié)〔2015〕7號《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)內(nèi)部控制審計問題解答〉的通知

會協(xié)〔2013〕110號《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)內(nèi)部控制審計問題解答（征求意見稿）〉的通知》

中注協(xié)約談《提示發(fā)生股權(quán)紛爭的上市公司內(nèi)部控制審計風險》

中注協(xié)約談《提示發(fā)生會計估計變更的上市公司內(nèi)部控制審計風險》

會協(xié)〔2002〕41號《關(guān)于印發(fā)〈內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見〉的通知》

審計署令第5號《審計機關(guān)內(nèi)部控制測評準則（2003年）》

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