Q:老師，昨天我提的這個(gè)問題，運(yùn)費(fèi)一件是3元至5元左右，一個(gè)地方的零擔(dān)車每天付款最多就幾十元，一天寄貨有幾十個(gè)地方，非常零散。我們現(xiàn)在都是司機(jī)寄貨時(shí)先用自己微信付款給零擔(dān)車，當(dāng)天回到公司填報(bào)銷單，當(dāng)天統(tǒng)一給予報(bào)銷，這樣直接入帳可以嗎？

A：是的

Q:老師好！我們租的荒沙地建的場(chǎng)子，每年的租地款是打給個(gè)人，他不給我們開票，因?yàn)樗彩浅邪拇謇锏幕纳车?，我在所得稅匯算時(shí)調(diào)增，我有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？有沒有代扣代繳的義務(wù)？

A：沒什么風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)不是法定代扣代繳

Q:老師請(qǐng)教問題，我們公司交的年度投標(biāo)保證金10萬，現(xiàn)在到期限可以退還給我公司了，但是在這一年里產(chǎn)生的利息，對(duì)方要求我們開資金占用費(fèi)發(fā)票給他？想問我們生產(chǎn)型企業(yè)可以開這個(gè)發(fā)票嗎？

A：可以開

Q:老師，老公花3萬租的門市，能2萬轉(zhuǎn)租給是他老婆法人的公司嗎？稅務(wù)上有風(fēng)險(xiǎn)嗎

A：如果租金是真實(shí)有降就沒風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)跟這樣做的動(dòng)機(jī)有關(guān)。

Q:老師，請(qǐng)教下，我們大多產(chǎn)品是工廠買過來，包裝再賣給客人，街道給我們定為商貿(mào)企業(yè)，我們包裝時(shí)候用的紙箱，膠帶這些要怎么才能進(jìn)成本?。考埾?，膠帶都是有專票的，盼回復(fù)，謝謝老師！

A：商貿(mào)企業(yè)可以進(jìn)行分包加工等簡(jiǎn)單加工，你賬上做這個(gè)分包加工，就進(jìn)成本了。

Q：老師 公司股東是事業(yè)單位，年底分紅時(shí)，事業(yè)單位分紅需要交稅嗎？如果要交都交哪些稅？是不是得公司為其代扣代繳

A：按你說的情況，應(yīng)該是免稅，《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益

Q：老師，請(qǐng)問，我是小規(guī)模，對(duì)方給我開專票過來，這樣可以嗎？有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

A：票本身沒風(fēng)險(xiǎn)，以后盡量取得普票

Q：從4月開始小規(guī)模納稅人普票免稅，還需要做價(jià)稅分離嗎？我不做分離，企業(yè)所得稅收入也同步不做分離，這樣可以嗎

A：免稅了，發(fā)票上的稅應(yīng)該是0，哪還有分離。

Q：老師，再請(qǐng)教下，每月1500的房租，沒有發(fā)票，房東也不愿意代開，怎么處理

A：銀行支付憑單直接入賬

Q：這個(gè)匯算清繳時(shí)要調(diào)增嗎？之前是員工代付，現(xiàn)在要報(bào)銷，怎么處理呢

A：直接報(bào)銷就可以，匯算需要調(diào)增

Q：老師，運(yùn)輸有限公司一般納稅人，年?duì)I業(yè)額不超300萬.屬不屬于小微企業(yè)？有沒有優(yōu)惠政策？?jī)?yōu)惠比例按什么標(biāo)準(zhǔn)算的？謝謝

A：小微跟資產(chǎn)、人員及應(yīng)納稅所得額3個(gè)指標(biāo)有關(guān)，小微所得稅率有優(yōu)惠，應(yīng)納稅所得額100萬以內(nèi)2.5%，100到300萬，實(shí)際稅率5%

Q：公司支付個(gè)人業(yè)務(wù)違約金，需要代申報(bào)個(gè)稅嗎

A：個(gè)人違約與公司無關(guān)，這是與公司無關(guān)經(jīng)營(yíng)支出，不得以這個(gè)項(xiàng)目支出。