2019年度，隨著新個人所得稅法、《建設工程司法解釋（二）》、《建筑工人實名制登記管理辦法》、《中華人民共和國個人所得稅法》及其配套的稅收法律法規(guī)的貫徹落實和社保政策的出臺，特別是農民工實名制和農民工工資專用賬戶管理政策的實施，將影響建筑企業(yè)的管理和利潤！建筑企業(yè)如何合法的處理好不同用工形式下的社保和個稅的協(xié)同管理？如何加強農民工工資專用賬戶管理下的財稅法風險規(guī)避？如何合法節(jié)約勞務公司的社保費用？如何防范和化解建筑企業(yè)掛靠勞務公司開具發(fā)票的法律和財稅風險？如何處理建筑企業(yè)存在的工資發(fā)放與社保繳納不在一個單位的協(xié)同管理？建筑企業(yè)掛靠業(yè)務如何納稅籌劃無風險？個稅、社保和企業(yè)所得稅如何協(xié)同管理？

針對以上熱點和難點問題，我們將于 2020年2月13-14號（12號報到）在 鄭州舉辦 《新政下，建筑合同的財稅法風險排查應對、建筑掛靠的納稅規(guī)劃、農民工工資專戶+實名制、勞務公司的財稅法管控及個稅、社保和企業(yè)所得稅協(xié)同管理之道的高級培訓班》，本次培訓共兩天時間，分為以下四部分內容：

一、《建設工程司法解釋（二）》下財務風險管控技巧，建筑合同的財稅法風險排查及應對策略

二、農民工工資專用賬戶+實名制和建筑勞務公司的財稅法風險管控

三、建筑企業(yè)的社保、個稅和企業(yè)所得稅的協(xié)同管理之策

四、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務中的財稅法管控及利潤提取的合法渠道

本次培訓班由經濟學博士、研究員、財政部財政科學研究所博士后，知名財稅實戰(zhàn)派專家肖老師主講。

授課導師：肖老師

經濟學博士、稅收籌劃實戰(zhàn)派專家

授課 時間：2月13-14日

《建設工程司法解釋（二）》新政下，建筑合同的財稅法風險排查應對、建筑掛靠的納稅規(guī)劃、農民工工資專戶+實名制、勞務公司的財稅法管控及個稅、社保和企業(yè)所得稅協(xié)同管理之道的高級培訓班。

第一部分 《建設工程司法解釋（二）》下，建筑合同的財稅法風險排查及應對策略

（一）財稅風險識別技巧及防范策略一：審查合同中的實質條款與招標文件的實質條款是否一致的財稅風險及防范策略

（二）財稅風險識別技巧及防范策略二：審查合同中“設備或材料供應”條款的財稅風險及防范策略

（三）審財稅風險識別技巧及防范策略三：查合同中“工程結算和工程款支付”條款的財稅風險及防范策略

（四）財稅風險識別技巧及防范策略四：審查合同中“發(fā)票開具”條款的財稅風險及防范策略

二、建筑勞務分包合同中的法律、稅收風險及防范策略

（一）四大法律風險及5大規(guī)避策略

（二）四大稅收風險及5大規(guī)避策略

三、建筑施工合同的財稅法風險管控策略

（一）工程質量保證金的財稅法風管控

1、稅務管控：質量保證金的增值稅納稅義務時間的確定和發(fā)票開具時間

2、法律管控：建筑企業(yè)請求工程質量保證金返還的期限界定

3、財務管控：工程結算扣留質量保證金和發(fā)包方還返質量保證金的財務處理

案例分析：某施工企業(yè)質量保證金財稅法管控的分析

（二）工程結算的財稅法風險管控

1、稅務管控：工程結算進度款的增值稅納稅義務時間和發(fā)票開具時間

2、法律管控：工程結算的法律依據確定

（1）同一建設工程訂立的數份建設工程施工合同均無效，但建設工程質量合格的工程結算依據；

（2）簽訂的建設工程施工合同與招標文件、投標文件、中標通知書載明的工程范圍、建設工期、工程質量、工程價款不一致的工程結算依據

（3）非必須招標工程進行招標后的工程價款結算依據

3、財務管控：工程結算的財務處理

案例分析：某施工企業(yè)與發(fā)包方工程結算的法律依據判斷分析

（三）建筑施工合同與招標合同實質條款不一致的財稅法風險管控

1、稅務管控：以招標合同作為工程結算依據， 依法繳納增值稅和開具增值稅發(fā)票

2、法律管控：建筑施工合同與招標合同實質條款不一致的法律風險及控制策略

3、財務管控：以招標合同作為工程結算依據，反映收入入賬

案例分析：某建筑企業(yè)施工合同與招標文件不一致的工程結算依據分析

（四）違約金、賠償金的財稅法風管控

1、稅務管控：違約金、賠償金的增值稅、企業(yè)所得稅的處理

2、法律管控：違約和賠償過錯責任的法務處理

（1）承包人就逾期支付建設工程價款的利息、違約金、損害賠償金不納入建設工程價款優(yōu)先受償的范圍

（2）違約金支付金額的法律規(guī)定

（3）過錯責任的劃分

（4）在建設工程驗收合格后，在保修期間內發(fā)生事故時的賠償責任的確定

（5）建設工程施工合同無效的賠償責任承擔的確定

3、財務管控：違約金和賠償金的財務處理

四、工程勘測設計企業(yè)EPC工程總承包項目的財稅法管控

（一） EPC總承包合同法律風險管控：依據總承包商的資質情況選擇不同的合同簽約模式

（二） EPC總承包合同的稅務風險管控

[案例分析 某EPC合同節(jié)稅簽訂技巧的涉稅分析]

（三） EPC總承包合同的財務風險管控

（四）EPC工程總承包項目投標的財稅籌劃及風險管控

（五）EPC工程總承包項目分包的稅務籌劃及風險管控

（六）EPC工程總承包項目設備材料采購的財稅籌劃及風險管控

第二部分 農民工工資專用賬戶+實名制和建筑勞務公司的財稅法風險管控

一、農民工工資專用賬戶+實名制的財稅法風險管控

（一）法律管控：發(fā)包方、建筑企業(yè)、勞務公司之間的合同管控策略

（二）稅務管控：發(fā)包方、建筑企業(yè)、勞務公司之間的發(fā)票流、資金流的協(xié)同管理

（三）財務管控：發(fā)包方、建筑企業(yè)、勞務公司之間的財務處理

1、建筑總承包方與建設單位或業(yè)主與之間的會計核算

2、建筑企業(yè)總承包方與建筑勞務公司或建筑專業(yè)分包方之間會計核算

3、勞務公司或建筑專業(yè)分包方與農民工的勞務結算的會計核算

二、建筑勞務公司與包工頭（班組長）之間的財稅法管控

（一）法律管控：建筑勞務公司與包工頭（班組長）簽訂專業(yè)作業(yè)勞務分包或內部勞務承包合同的合法性分析；

（二）稅務管控：建筑勞務公司與包工頭（班組長）簽訂專業(yè)作業(yè)勞務分包或內部勞務承包合同的稅務處理策略

（三）財務管控：建筑勞務公司與包工頭（班組長）簽訂專業(yè)作業(yè)勞務分包或內部勞務承包合同的財務處理策略

三、勞務公司節(jié)約社保費用的4種秘訣、法律依據及實操要點

（一）秘訣一：法律依據、操作要點

（二）秘訣二：法律依據、操作要點

（三）秘訣三：法律依據、操作要點

（四）秘訣四：法律依據、操作要點

四、建筑勞務公司經營業(yè)務中的法務、財務、稅務和社保處理

（一）建筑勞務用工制度的改革方向：取消建筑勞務資質，建立告知備案制的專業(yè)作業(yè)企業(yè)

（二）建筑勞務公司可承接的四種合法性業(yè)務

（三）建筑勞務公司承接四種合法業(yè)務的財稅和社保問題的處理

第三部分 建筑企業(yè)的社保、個稅和企業(yè)所得稅的協(xié)同管理之策

一、工資發(fā)放單位與社保繳納單位不是一單位的工資與社保協(xié)同管理

（一）建筑行業(yè)中存在的建筑企業(yè)給掛證人繳納社保，而在另一單位上班發(fā)放工資的工資與社保協(xié)同管理

（二）建筑企業(yè)總公司（母公司）招標，分公司（子公司）施工存在的項目部管理人員和技術人員的工資發(fā)放單位在分公司（子公司），社保費用在總公司（母公司）繳納的協(xié)同管理

（三）委托社保代繳單位繳納社保與工資發(fā)放單位不一致的協(xié)同管理

（四）存在兩處工資收入，一處繳納社保，一處發(fā)放工資的協(xié)同管理

二、農村居民和城鎮(zhèn)居民在戶口所在地社保所繳納社保，在另一單位發(fā)放工資的社保與工作的協(xié)同管理

（一）農民在戶口所在地購買新農合（新型農村合作醫(yī)療），進城務工的社保與工資的協(xié)同管理

（二）農村居民和城鎮(zhèn)居民在戶口所在地社保所按照“靈活就業(yè)”形式繳納農村社保保險，進城務工的社保與工資的協(xié)同管理。

三、將員工的高工資分為企業(yè)賬上和老板私人銀行卡各發(fā)一部分規(guī)避個稅和社保的法律風險、稅務風險、財務風險及其應對之策

（一）法律風險、稅務風險、財務風險

（二）應對之策：個稅、社保和企業(yè)所得稅協(xié)同管理

四、個稅與企業(yè)所得稅的協(xié)同管理

（一）預提工資到時一次性發(fā)放與企業(yè)所得稅的協(xié)同管理

（二）支付勞務報酬和勞動報酬的稅前扣除憑證與企業(yè)所得稅的管理

第四部分 建筑企業(yè)掛靠業(yè)務中的財稅法管控及利潤提取的合法渠道

一、營改增前，建筑掛靠業(yè)務中存在風險的通用錯誤做法

（一）采購管理、資金管理、合同管理、財務管理、發(fā)票管理

（二）掛靠人獲取利潤的三種渠道

二、財稅法管控秘訣

（一）自然人掛靠建筑企業(yè)承接業(yè)務的財稅籌劃技巧一：項目經理承包制

1、項目經理承包制的合法性分析

2、項目經理承包制的合同簽訂策略

3、采購管理、資金管理、合同管理、財務管理、發(fā)票管理

4、自然人掛靠人合法獲取利潤的渠道及個稅處理。

（二）自然人掛靠建筑企業(yè)承接業(yè)務的財稅籌劃技巧二：項目經理負責制+設立材料貿易公司

1、項目經理負責制的合同簽訂策略

2、自然人掛靠人合法獲取利潤的渠道及個稅處理

3、采購管理、資金管理、合同管理、財務管理、發(fā)票管理

肖老師，經濟學博士，是我國第一個法律憑證、會計憑證和稅務憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務稅務處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學、會計學、稅收學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經驗。

肖博士在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。出版專著四本：

《中國國際避稅治理問題研究》

《商業(yè)模式下的合同控稅策略——6類經濟合同中的涉稅風險及控制》

《合同控稅理論與51案例真解》

《小微企業(yè)財稅扶持政策研究》

編著8本：

《企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及實務技巧》

《企業(yè)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策解析及實務技巧》

《企業(yè)涉稅疑難問題處理及經典案例解析》

《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》

《企業(yè)所得稅匯算清繳重點難點處理及填報方法》

《納稅籌劃》

《企業(yè)涉稅76難點深度解析與經典案例》

《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》

《企業(yè)稅收成本控制》

1、培訓費用：2800元/人

包含：師資、教材、場地、會務服務、培訓兩天的中餐，以及增值稅發(fā)票；住宿統(tǒng)一安排、費用自理。

，在線填寫相關信息報名

5、培訓時間：2月13-14日（12日報到）

6、培訓地點：鄭州市四星級以上酒店，具體地址開課前一周短信通知。

主辦單位

度川公司成立于二零一五年四月，坐落于美麗的人間天堂·杭州，是一家以“互聯網+建筑業(yè)”為整體定位的新型互聯網企業(yè)財務風險管控技巧，業(yè)務涵蓋新媒體、教育培訓、電子商務、軟件開發(fā)、行業(yè)研究、咨詢服務等。返回搜狐，查看更多

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