小企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本小企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本一、現(xiàn)金管理制度1?現(xiàn)金借款需山經(jīng)手人填寫“借款申請單”小公司財(cái)務(wù)制度，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提詢準(zhǔn)備。勞務(wù)工資發(fā)放時(shí)間定為每月二十五日。每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。二、支票管理制度支票必須符合以下要求方能收取不能撕毀，破損或涂改。簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。使用支票需山經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項(xiàng)忖經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷小公司財(cái)務(wù)制度，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。3.100元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。

三、費(fèi)用申請及報(bào)銷凡經(jīng)銷部開支費(fèi)用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請項(xiàng)H開支費(fèi)用。購買日用品、辦公費(fèi)用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并曲財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。項(xiàng)LI費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明事山、山經(jīng)手人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷山報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)U經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，山財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的，需寫明原因，山部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。四、加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi)如員工加班，員工乘山公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)。五、銷售費(fèi)用申請及報(bào)銷銷售費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面山經(jīng)手人簽字。報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。六、管理費(fèi)用申請及報(bào)銷購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有人員根據(jù)購置、審批計(jì)劃，山經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借

款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并山財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。小企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本一、現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定以便提前準(zhǔn)備。勞務(wù)工資發(fā)放時(shí)間定為每月二十五日。每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理不準(zhǔn)挪用。二、支票管理制度支票必須符合以下要求方能收取1不能撕毀破損或涂改。2簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫簽發(fā)單位印簽完整清楚支票右上部應(yīng)有交換行號加密的支票應(yīng)提供密碼。3支票有效期為十天對于已填好的支票必須檢查大小寫金額是否相符收款單位、日期、用途填寫是否正確。使用支票需曲經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”經(jīng)項(xiàng)口經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷如不及時(shí)報(bào)銷出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。100元以上的費(fèi)用支出原則上以支票結(jié)算為主領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管不得丟失如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票損失

由個(gè)人負(fù)責(zé)。三、費(fèi)用申請及報(bào)銷凡經(jīng)銷部開支費(fèi)用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請項(xiàng)目開支費(fèi)用。購買日用品、辦公費(fèi)用需的發(fā)票經(jīng)理簽字報(bào)財(cái)務(wù)審核并山財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。項(xiàng)II費(fèi)用的報(bào)銷必須在原始發(fā)票背面注明事libIII經(jīng)手人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)LI經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的不預(yù)支付下一次差旅借款如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超岀差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的需寫明原因山部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。四、加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi)如員工加班員工乘山公共汽車回家公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)。五、銷售費(fèi)用申請及報(bào)銷銷售費(fèi)用的報(bào)銷必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報(bào)財(cái)務(wù)審核并山財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。六、管理費(fèi)用申請及報(bào)銷購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用需有人員根據(jù)購置、審批計(jì)劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單經(jīng)

部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并山財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。辦公費(fèi)用的報(bào)銷必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。七、發(fā)票的開具及納稅申報(bào)管理1.銷售負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)要求按時(shí)開具正式銷貨清單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后報(bào)財(cái)務(wù)開具正式發(fā)票。處罰措施山于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票造成發(fā)票遺失公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要按時(shí)向國稅、地稅部門申報(bào)報(bào)表。八、報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷最遲不能超過10日否則需由經(jīng)手人直接報(bào)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。所有填制的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)字跡清楚、不能涂改否則財(cái)務(wù)不予受理。所有山外部取得的報(bào)銷憑證必須是稅務(wù)部門或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章一切非正式單據(jù)不能作為報(bào)銷憑證報(bào)銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。凡購置金額在500元以上的項(xiàng)H費(fèi)用、銷售費(fèi)用及辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。

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