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1、稅收籌劃課程教學(xué)大綱一、課程與任課教師基本信息課程名稱：稅務(wù)會計(jì)課程類別：必修課選修課總學(xué)時(shí)/周學(xué)時(shí)/學(xué)分：32/2/2其中實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)、討論等）學(xué)時(shí)：0授課時(shí)間：周四1-2授課地點(diǎn)：6F406課程所屬院（系）：工商管理學(xué)院任課（/助課）教師姓名：祝福冬職稱：副教授聯(lián)系電話：Email:605444610答疑時(shí)間、地點(diǎn)與方式：1、隨堂課間答疑；2、周四下午經(jīng)管樓101；3、qq及電子郵件；4、電話。二、課程簡介稅收籌劃是會計(jì)專業(yè)的選修專業(yè)課之一，它是近代新興的一門邊緣學(xué)科，稅收籌劃是納稅人依據(jù)現(xiàn)行稅法，在遵守稅法、尊重稅法的前提下節(jié)稅籌劃課程，對經(jīng)營、投資、籌資等活動進(jìn)行旨在減輕稅負(fù)的

2、謀劃和對策。在納稅人的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中，稅收是很重要的一部分，其數(shù)額多少直接影響納稅人的實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益?？茖W(xué)地分析和總結(jié)稅收籌劃理論、方式方法、手段和技巧對納稅人是十分必要的。通過本課程的教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握一個(gè)管理者必備的稅收籌劃理論知識和實(shí)際操作技能。三、課程目標(biāo)培養(yǎng)適應(yīng)珠三角地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會轉(zhuǎn)型需要的、具有國際化視野的高素質(zhì)應(yīng)用型人才，因此本課程的目標(biāo)必須立足于這個(gè)基本點(diǎn)，結(jié)合本課程的基本內(nèi)容以及課程的基本特點(diǎn)，制定如下目標(biāo)：1、知識與技能目標(biāo)：通過本課程的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握稅收的基本理論和知識；了解我國稅收的種類；理解企業(yè)日常繳納稅種的征收范圍、稅率、稅額的計(jì)算方式；具有進(jìn)行各稅種籌劃的能力

3、。2、過程與方法目標(biāo)：本課程突出案例教學(xué)，在教學(xué)內(nèi)容中穿插大量生動的案例讓學(xué)生進(jìn)行策劃和討論。學(xué)習(xí)本課程能夠使學(xué)生了解稅收籌劃的基本理念，具備初步的稅收籌劃技能。3、情感、態(tài)度與價(jià)值觀發(fā)展目標(biāo)：根據(jù)會計(jì)專業(yè)的特點(diǎn)開展教學(xué)，使學(xué)生在扎實(shí)掌握稅收籌劃理論學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上能夠理論聯(lián)系實(shí)際，即同時(shí)具備專業(yè)理論知識和動手能力。在教學(xué)過程中強(qiáng)調(diào)稅收籌劃的依法性、實(shí)用性和籌劃性，加強(qiáng)會計(jì)專業(yè)的學(xué)生在社會責(zé)任感和職業(yè)道德方面的教育。四、與前后課程的聯(lián)系 先修課程的要求：要求先修初級財(cái)務(wù)會計(jì)、中級財(cái)務(wù)會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)、稅法或中國稅制等。 對后續(xù)課程的影響和作用：對高級財(cái)務(wù)會計(jì)和審計(jì)具有一定的影響和作用。五、教材選用與

4、參考書1、選用教材：稅務(wù)籌劃，蓋地編著，高等教育出版社，2011年6月修訂第四版。2、推薦參考書：稅收籌劃，王兆高主編，復(fù)旦大學(xué)出版社，2006年4月第三版。六、課程進(jìn)度表理論教學(xué)進(jìn)程表周次教學(xué)主題要點(diǎn)與重點(diǎn)要求學(xué)時(shí)1稅收籌劃概述稅務(wù)籌劃的含義、原則對要點(diǎn)與重點(diǎn)加以理解22稅收籌劃的基本原理絕對收益籌劃與相對收益籌劃原理對稅基籌劃、稅率籌劃和稅額籌劃加以理解23稅收籌劃的基本技術(shù)減免、分割、扣除、稅率差異、抵免、退稅、延期納稅、會計(jì)政策等 技術(shù)掌握基本籌劃技術(shù)24稅收籌劃的基本步驟目標(biāo)分析與方案設(shè)計(jì)信息的 收集、目標(biāo)分析等25我國現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃增值稅的稅收籌劃納稅人身份的稅收籌劃26我

5、國現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃增值稅的稅收籌劃購銷業(yè)務(wù)的稅收籌劃27我國現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃增值稅的稅收籌劃經(jīng)營行為的稅收籌劃28我國現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃消費(fèi)稅的稅收籌劃計(jì)稅依據(jù)、委托加工等的稅收籌劃29我國現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃營業(yè)稅的稅收籌劃優(yōu)惠政策、經(jīng)營行為的稅收籌劃210我國現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃所得稅的稅收籌劃優(yōu)惠政策的稅收籌劃211我國現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃所得稅的稅收籌劃應(yīng)納稅所得額的稅收籌劃212企業(yè)籌資稅收籌劃負(fù)債籌資、權(quán)益籌資的籌劃掌握籌資籌劃的基本原理213企業(yè)經(jīng)營稅收籌劃購銷、收益分配的籌劃掌握經(jīng)營籌劃的原理214企業(yè)投資稅收籌劃股權(quán)投資、債權(quán)投資的稅收籌劃掌握企業(yè)投資籌

6、劃的基本方法215稅收籌劃典型案例分析、點(diǎn)評流轉(zhuǎn)稅、所得稅綜合籌劃掌握綜合籌劃的方法216稅收籌劃典型案例分析、點(diǎn)評流轉(zhuǎn)稅、所得稅綜合籌劃掌握綜合籌劃的方法20合計(jì)32七、教學(xué)方法1、本課程具有理論性、實(shí)務(wù)性強(qiáng)，發(fā)展變化快的特點(diǎn)，在教學(xué)中要根據(jù)學(xué)生的實(shí)際情況安排教學(xué)內(nèi)容，對基礎(chǔ)知識、基本理論和基本法規(guī)的闡述力求準(zhǔn)確，對教學(xué)內(nèi)容的深度與廣度要掌握適當(dāng)，對發(fā)展變化的實(shí)務(wù)與理論既要把握其先進(jìn)性，又要考慮其穩(wěn)定性，在教學(xué)中要始終堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際的原則。通過本課程的教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握一個(gè)管理工作者必備的稅收籌劃技能。2、選用稅收籌劃教材要符合本大綱的基本要求。除此外，任課教師還要根據(jù)需要向?qū)W生指定或推薦

7、閱讀與本課程相關(guān)的參考文獻(xiàn)資料。3、本課程應(yīng)按照最新的稅收制度、會計(jì)準(zhǔn)則的內(nèi)容及時(shí)調(diào)整與充實(shí)。4、本課程主要運(yùn)用啟發(fā)式教學(xué)法、案例教學(xué)法等。八、對學(xué)生學(xué)習(xí)的總體要求1、學(xué)習(xí)本課程的方法、策略及教育資源的利用。同學(xué)們應(yīng)該課前預(yù)習(xí)、上課認(rèn)真聽講、課后鞏固。課前預(yù)習(xí)時(shí)把不理解的知識點(diǎn)記錄下來，課堂上有重點(diǎn)的聽老師講解，要注意理解有關(guān)的規(guī)定之間關(guān)聯(lián)性，要弄清楚為什么要這么規(guī)定，知道之所以然。教育資源的利用：老師的教案（特別要注意老師教案中提供的有關(guān)政策規(guī)定的內(nèi)容）、學(xué)校稅收籌劃網(wǎng)絡(luò)課程、稅務(wù)局有關(guān)網(wǎng)站、東莞市國稅局和地稅局對最新法規(guī)的公布與解釋等。2、學(xué)生必須閱讀與選讀的課外教學(xué)材料老師提供的參考教材

8、、最新版本的會計(jì)職稱和注冊會計(jì)師考試用書及參考書、圖書館的有關(guān)最新版本參考教材等。3、學(xué)生完成本課程每周須耗費(fèi)的時(shí)間。為掌握本課程的主要內(nèi)容，按約1:1的比例配比課外學(xué)時(shí)（預(yù)習(xí)、復(fù)習(xí)和完成老師布置的作業(yè)），學(xué)生課外每周必須耗費(fèi)的最少時(shí)間為4小時(shí)，學(xué)生完成本課程每周須耗費(fèi)的最少時(shí)間為8小時(shí)。4、學(xué)生的上課、實(shí)驗(yàn)、討論、答疑、提交作業(yè)（論文）、單元測試、期末考試等方面的要求。課前預(yù)習(xí)，堅(jiān)持上課，認(rèn)真聽講，做好筆記，積極參與教學(xué)互動，主動與老師探討問題；課后認(rèn)真復(fù)習(xí)，獨(dú)立完成作業(yè)。勤于動腦動筆，認(rèn)真演算習(xí)題，培養(yǎng)自己的分析和計(jì)算能力；有什么疑惑可以直接聯(lián)系主講教師。本課程的考核與評價(jià)采用總結(jié)性評價(jià)和

9、過程性評價(jià)相結(jié)合節(jié)稅籌劃課程，定量評價(jià)和定性評價(jià)相結(jié)合，教師評價(jià)和學(xué)生自評、互評相結(jié)合。在考核與評價(jià)過程中，要重點(diǎn)考核學(xué)生利用稅法知識和會計(jì)知識解決稅收籌劃的能力。重點(diǎn)關(guān)注學(xué)生學(xué)習(xí)態(tài)度、學(xué)習(xí)習(xí)慣、稅收法律法規(guī)和會計(jì)文化素養(yǎng)及社會責(zé)任感的培養(yǎng)。5、學(xué)生參與教學(xué)評價(jià)要求。按照按學(xué)校規(guī)定，在課程結(jié)束前1-2周內(nèi)，按照學(xué)校統(tǒng)一安排，通過網(wǎng)上評教系統(tǒng)，回答調(diào)查問卷，實(shí)事求是地對本課程及任課教師的教學(xué)效果作出客觀公正的評價(jià)，是學(xué)生的應(yīng)盡責(zé)任和義務(wù)，對教師改進(jìn)教學(xué)工作具有重要意義，每個(gè)學(xué)生都必須參加。九、成績評定方法及標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及要求權(quán)重到堂情況不得無故缺席，上課勤做筆記在作業(yè)的平時(shí)基本分基礎(chǔ)上曠課一次扣5-10分平時(shí)分完成作業(yè)根據(jù)每次作業(yè)的情況登記作業(yè)分按每次作業(yè)的情況算出平時(shí)的基本分。以上兩項(xiàng)占30%期末考核評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：試卷參考解答。要求：能靈活運(yùn)用所學(xué)電路求解方法進(jìn)行求解，獨(dú)立、按時(shí)完成考試。70%期末考試方式開卷 閉卷 課程論文 實(shí)操 十、院（系）教學(xué)委員會審查意見我院（系）教學(xué)委員會已對本課程教學(xué)大綱進(jìn)行了審查，同意執(zhí)行。院（系）教學(xué)委員會主任簽名： 日期： 年 月 日5

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