上市流程的輔導(dǎo)的核心流程包括以下幾點(diǎn)：

（1）聘請保薦機(jī)構(gòu)。企業(yè)在選擇保薦機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)評估其獨(dú)立性、專業(yè)資格、晉升資源、業(yè)務(wù)水平和信用狀況。當(dāng)然，保薦機(jī)構(gòu)也要符合國家的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)，若證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)持有股份公司7％以上的股份，或者持有企業(yè)股東前5名的股份，則不具備成為股份公司保薦機(jī)構(gòu)的資格。

（2）保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快介入。雖然按照規(guī)定，上市流程的輔導(dǎo)在企業(yè)改制為股份公司后正式開始，但改制為股份公司在企業(yè)上市前的準(zhǔn)備中起著關(guān)鍵作用。因此，保薦機(jī)構(gòu)在改制為股份公司之前，應(yīng)盡可能參與上市方案的設(shè)計(jì)和改制重組過程。

（3）股份公司與保薦機(jī)構(gòu)簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，并到中國證監(jiān)會登記備案。企業(yè)正式改制為股份公司后，應(yīng)與保薦機(jī)構(gòu)正式簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，并在協(xié)議簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)到中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)手續(xù)。

（4）提交上市流程的輔導(dǎo)工作備案報(bào)告。輔導(dǎo)工作開始后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每三個(gè)月向中國證監(jiān)會提交輔導(dǎo)工作備案報(bào)告。

（5）主辦機(jī)構(gòu)督促企業(yè)整改存在的問題。在上市流程輔導(dǎo)企業(yè)的過程中，保薦人會指出企業(yè)存在的各種問題，并提供有效的整改方案。企業(yè)需要積極配合整改，接受發(fā)起人的監(jiān)督。

（6）企業(yè)應(yīng)當(dāng)就擬發(fā)行股票的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行公告。上市流程的輔導(dǎo)期6個(gè)月期滿后10日內(nèi)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在2家當(dāng)?shù)刂饕獔?bào)紙上連續(xù)公告2次以上，接受公眾監(jiān)督。公告發(fā)布后，個(gè)人或者組織向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告的上市輔導(dǎo)企業(yè)，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)將進(jìn)行相關(guān)調(diào)查。此時(shí)，企業(yè)應(yīng)積極配合調(diào)查工作，避免上市后出現(xiàn)各種問題。

（7）主辦機(jī)構(gòu)應(yīng)對被輔導(dǎo)人員進(jìn)行筆試。輔導(dǎo)期間，主辦機(jī)構(gòu)需要對被輔導(dǎo)人員組織筆試，加強(qiáng)對不合格人員的指導(dǎo)，繼續(xù)組織筆試，直到所有參加考試的人員通過考試。

（8）提交上市流程輔導(dǎo)評估申請。輔導(dǎo)協(xié)議期結(jié)束后，主辦機(jī)構(gòu)需要對輔導(dǎo)工作進(jìn)行總結(jié)和評估。企業(yè)完成輔導(dǎo)目標(biāo)后，應(yīng)向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)提交《輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告》，并申請輔導(dǎo)評估；當(dāng)企業(yè)未能完成輔導(dǎo)目標(biāo)時(shí)，可以向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)申請延長輔導(dǎo)周期。

（9）輔導(dǎo)工作結(jié)束。證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)接到輔導(dǎo)評估申請后，將在20個(gè)工作日內(nèi)，完成對輔導(dǎo)工作的評估，如認(rèn)為合格上市輔導(dǎo)企業(yè)，將向證監(jiān)會出具“輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告”，發(fā)表對輔導(dǎo)效果的評估意見，輔導(dǎo)結(jié)束；如認(rèn)為不合格，將酌情要求延長不超過6個(gè)月的輔導(dǎo)時(shí)間。

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