Q:老師，可能我沒說清楚，是A建筑公司前年從我們公司給B公司開的工程發(fā)票，現(xiàn)在工程款收回來了，老板直接讓公轉(zhuǎn)私轉(zhuǎn)給A公司老板個(gè)人賬戶，這怎么平賬？

A:收款就做收款的分錄，轉(zhuǎn)老板就做轉(zhuǎn)老板的分錄。

Q：老師昨天有個(gè)知識點(diǎn)沒明白，固定資產(chǎn)一次性計(jì)入費(fèi)用，折舊還是按年折舊嗎？

A：一次性稅前抵扣是納稅申報(bào)，是稅務(wù)問題，會(huì)計(jì)按年折舊，會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)，稅務(wù)是稅務(wù)，這是兩個(gè)法律體系，做賬按會(huì)計(jì)法律，納稅按稅收法律，這兩個(gè)不一樣。

Q：老師，個(gè)稅優(yōu)化方案表里面，如果年薪輸入24萬，顯示月發(fā)工資1.7萬，年終獎(jiǎng)發(fā)3.6萬，為什么稅率是2.9%，我看稅率表上這個(gè)范圍的是20%的稅率？請問這個(gè)表里面的依據(jù)是什么呢？按照表中這樣規(guī)劃有沒有風(fēng)險(xiǎn)呢？謝謝！

A：這個(gè)稅率是指承擔(dān)的稅負(fù)率，稅負(fù)率是指實(shí)際交的稅除以收入，并不是指稅率的范圍

Q：老師您好，我想請教一下個(gè)人將1000萬借給公司使用，收10%利息，需要繳納什么稅款

A：個(gè)人所得稅

Q：你好，企業(yè)開辦，是領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照之日，前期入開辦費(fèi)，營業(yè)執(zhí)照領(lǐng)取之日，正常入管理費(fèi)，還是等有營業(yè)收入，再入管理費(fèi)

A：可以等正式開展經(jīng)營（開業(yè)也可以）再計(jì)管理費(fèi)用。

Q：雪梅老師，我公司是一般納稅人轉(zhuǎn)為的小規(guī)模納稅人，一直零申報(bào)5年了，帳面還有存貨-原材料4萬多元，其實(shí)老板早處理了，帳面該怎么處理呢？

A：看能不能直接注銷掉，有的地方稅務(wù)機(jī)關(guān)是同意的。

Q：老師，個(gè)體戶注冊的時(shí)候，經(jīng)營范圍可選項(xiàng)沒有業(yè)務(wù)推廣，市場營銷策劃可以嗎

A：可以。

Q：你好老師，我公司是商貿(mào)企業(yè)，平時(shí)都是暫估入庫，由于有折扣到第二年匯算前票才到，那我企業(yè)所得稅匯算清繳去年銷售的銷量要不要做成本調(diào)增，而今年的到明年匯算時(shí)要不要做調(diào)減，需不需要這樣做

A：匯算前有收到票就不用調(diào)整

Q：老師，給員工開勞務(wù)費(fèi)，怎么計(jì)算稅額？

A：開勞務(wù)費(fèi)就不是員工關(guān)系，除非是用工關(guān)系之外的服務(wù)收益，勞務(wù)費(fèi)稅率20%起，最高40%

Q：老師，企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，股東想把錢拿出來，錢包公司上游起個(gè)個(gè)獨(dú)還是個(gè)體戶？哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn)小，稅率低？

A：一般個(gè)體戶規(guī)模太小，不屬于真正公司類型，建議個(gè)獨(dú)企業(yè)好一點(diǎn)

Q：老師，我們企業(yè)申請高企認(rèn)定，說負(fù)債率大了，這個(gè)怎么調(diào)

A：這個(gè)我們要看到報(bào)表及了解貴公司業(yè)務(wù)才能知道能不能調(diào)，還有怎么調(diào)

Q：老師，軟件企業(yè)即征即退退稅款在企業(yè)所得稅申報(bào)表中調(diào)減需要填寫哪幾個(gè)表格？

A：這個(gè)是要交企業(yè)所得稅的，干嗎要調(diào)減啊