Q：老師，請問怎樣才能知道當?shù)刈约盒袠I(yè)的一個稅負率呢？

A：稅負率只是參考值，沒有多少實際意義，企業(yè)合規(guī)不是以稅負率為標準。

Q：老師，麻煩問一下，500元以下開支，有收據(jù)和付款回單，所得稅時需要調(diào)增嗎？

A：對方為依法無需辦理稅務登記的從事小額零星經(jīng)營業(yè)務的個人，收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息才可以

Q：老師，您好！如果成立一個專門買賣車位的小規(guī)模納稅人，需要繳納哪些稅費？分別是如何核算？

A：繳什么稅要看從事的業(yè)務內(nèi)容，但一般最少都會有增值稅、企業(yè)所得或個人所得稅、印花稅、城建稅、教育費附加等，每個稅種核算都要結合業(yè)務。要詳細了解，我們只有在調(diào)研業(yè)務以后才能作出判斷。

Q：老師，公司去年購入一輛汽車，次月一次性折舊完了，這樣允許嗎？那個匯算清繳是不是要填加速折舊的表格

A：做賬是按會計準則，不是按稅法，賬務處理錯誤。加速折舊表格肯定要填。

Q：老師，我們是酒店服務行業(yè)，會議費開票能享受免費嗎？

A：不知道你指的是哪個政策，要是小規(guī)模適用3%稅率的，今年普票都是免稅的。

Q：老師，我們公司是小規(guī)模納稅，我們客戶也是小規(guī)模要求開普票，我們供貨方為簡易征收，開票就必需要另給稅費，由于單價實在太低，我想問老師有沒有辦法可以避開這個稅費，怎樣操作可以達到不交稅或少交稅目的呢？

A：該交不交是偷稅行為，我們只提供合法納稅籌劃。

Q：雪梅老師！你說無票做在公司賬上，主要是進項不夠，所以才想把無票做到個體戶上的，您說調(diào)研，那調(diào)研流程是怎樣的方便說嗎？謝謝您！

A：調(diào)研是指我們要到你們公司去具體了解業(yè)務情況，然后提出稅務建議。

Q：課件中提到，股權架構中子公司出現(xiàn)風險不會往上傳遞給投資公司，為什么？有具體的文件嗎？

A：母子公司都是獨立法人，既然獨立法人當然各承擔各的責任，

Q：老師您好 ，問一下六稅兩費退回的附件稅做營業(yè)外收入嗎？可以稅前扣除嗎？

A：是的，需要繳企業(yè)所得稅。

Q：用了以前年度損益科目，需要調(diào)整報表嗎？怎么調(diào)？還是不調(diào)，匯算清繳時調(diào)相應損益還是怎么做？？

A：直接調(diào)整數(shù)。

Q：老師，廣告?zhèn)髅焦境杀颈仁杖敫?，申報企業(yè)所得稅會有風險嗎

A：賬與業(yè)務相符就沒問題，做企業(yè)，賺錢是正常的，企業(yè)發(fā)生虧損也是正常的。