Q：老師我們是工廠，我們單位發(fā)貨以后產(chǎn)生質(zhì)量問題遭到客戶索賠，這批貨是由我們下游單位加工的（我們的供應(yīng)商），我們得找供應(yīng)商索賠我們，那如果供應(yīng)商很長一段時(shí)間內(nèi)不給我們款的話，（之前和供應(yīng)商的款已經(jīng)結(jié)清，以后也沒有合作了）我想把這筆落到賬上，怎么處理賬務(wù)呢？

A:掛在其他應(yīng)收款。

Q：老師，您好，請(qǐng)教老師，我們是工程檢測(cè)咨詢公司，因?yàn)槊看握?qǐng)款都是需要提前開票給對(duì)方，因?yàn)槭切」鹃_票以后又要不到錢，那增值稅已經(jīng)交了，后面這個(gè)大額的收入要做壞賬準(zhǔn)備，或者說干脆就是要不回來發(fā)了律師函也要不回來，那稅務(wù)或者合同怎么樣處理才能夠減少這類的損失和風(fēng)險(xiǎn)呢？而且是已經(jīng)交了增值稅，這個(gè)增值稅能拿回來嗎？

A:增值稅交了就交了，沒辦法退回?？铐?xiàng)收不回來，符合標(biāo)準(zhǔn)時(shí)可確認(rèn)壞賬在所得稅前抵扣。

Q：企業(yè)從個(gè)人出開票進(jìn)來，只代交了增值稅與附加稅，個(gè)人需要不要交納，怎么交

A:由企業(yè)代扣代繳個(gè)人所得稅，代開發(fā)票備注欄會(huì)有注明。

Q：老師，請(qǐng)問，公司的民工不交社保，公司可以申報(bào)個(gè)稅，讓民工去稅務(wù)局申請(qǐng)代開發(fā)票嗎？

A:如果是公司員工，繳納工傷險(xiǎn)，再以工資申報(bào)就可以了

Q：雪梅老師，請(qǐng)問一下應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，就是走了公戶卻沒有開發(fā)票，收入掛在應(yīng)收那里，老板又不想確認(rèn)為收入怎么辦

A:預(yù)收賬款掛賬金額和時(shí)長也不宜太久，否則稅務(wù)會(huì)說延遲收入，延遲納稅

Q：老師，如果年末報(bào)表上其他應(yīng)付款掛帳股東三十幾萬，此時(shí)實(shí)收資本已經(jīng)等于注冊(cè)資本了，股東又不想把掛帳的三十幾萬做增資處理，會(huì)計(jì)把這個(gè)做到資本公積里可以嗎？這樣做有沒有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？

A：可以還回來啊，增加資 本公積是可以的，但要交資金賬戶印花稅

Q：老師，出口時(shí)候買的集裝箱怎么做賬？

A：做固定資產(chǎn)

Q：小微企業(yè)符合一般納稅人留抵退稅一般條件，增值稅19年3月留抵增值稅是0,本月留抵稅額是10萬，是否可以退增量10萬？退稅，稅務(wù)是否會(huì)查存貨？

A：退稅政策是4月1日開始的，你這個(gè)是3月的事。這是兩件事，存貨是否被查跟存量退還沒有必然關(guān)系。

Q：老師，法人股東是一個(gè)合伙公司即持股平臺(tái)，如果分紅是分紅到合伙企業(yè)然后再分給有限合伙人，還是可以直接分紅有限合伙人，是按20%繳納個(gè)稅吧，不涉其他稅費(fèi)吧，謝謝

A：分紅到工商上面的股東，分紅到自然人個(gè)稅是20%

Q：老師，股東突然去世，股權(quán)繼承除了印花稅沒有其他稅了吧，能說下變更這個(gè)股權(quán)大概流程嗎？謝謝

我也想問以上問題，如果老板年齡大了想把公司轉(zhuǎn)給孩子怎么辦？

A：帶資料直接到市場(chǎng)監(jiān)督管理局做股權(quán)變更就可以了，直系親屬間只有印花稅。

Q：請(qǐng)問一下，建筑工程公司把勞務(wù)外包給個(gè)體工商戶。個(gè)體戶給建筑工程公司開具勞務(wù)發(fā)票。沒有問題吧，需要注意些什么

A：沒有問題，資 金、發(fā)票流、業(yè)務(wù)流保持一致。

Q：公司前些年開的票收不到款項(xiàng)，老板說即便去起訴也拿不到錢就不要浪費(fèi)訴訟費(fèi)了，可以紅沖嗎，還是壞賬（壞賬的證據(jù)鏈沒有）？

A：做壞賬，讓稅務(wù)師事務(wù)所出專項(xiàng)報(bào)告，可以抵所得稅。