Q: 老師好，與物業(yè)公司合伙經(jīng)營小區(qū)物業(yè)，合作協(xié)議是小規(guī)模公司與物業(yè)公司簽的，合同約定物業(yè)公司的所得稅稅后利潤兩家公司平分，小規(guī)模公司不是該物業(yè)公司的股東，就是簽了合作協(xié)議，分得的利潤小規(guī)模公司需要二次交分紅稅嗎？謝謝老師 A:不用交企業(yè)所得稅 Q: 老師，請問電子商務類公司發(fā)生類似刷單營銷類的費用不能取得發(fā)票，想要...

Q: 老師，我們有個下游客戶從我們公司已拿貨300萬，這個300萬相當于借給他們，每個月給我們付幾萬的利息，這個利息對方要求我們開貨物發(fā)票給他們，這樣合理不？可不可以開利息收入發(fā)票，這樣上稅也少很多？ A:要根合同約定相符，實質(zhì)具有借款性質(zhì)的利息收入當然可以。 Q: 老師，老板有一家建筑工程公司；一家貿(mào)易公司；股東都老...

Q: 老師我好像問題太多不知道從那條問起，首先就是公司與另一個沒有業(yè)務往來公司每月都有好幾筆往來款，沒有目的性因老板是老好人，經(jīng)常借款他人，然后也有還款，都備注往來款。其二：公司注冊資金是1000萬，那么投資金額已經(jīng)全部轉(zhuǎn)入公司也備注投資款，哦有的忘記備注，那么多轉(zhuǎn)進去的部分有寫借款有的空白，那么公司可以還個人嗎？是老...

某公司從成立之后一直零申報，從未開具過發(fā)票，也未能向稅務提供賬簿資料，引起稅務注意，最終發(fā)現(xiàn)該公司偷逃稅，連補帶罰共計21萬多元。 什么是“零申報”？ “零申報”是指企業(yè)納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應稅收入，沒有發(fā)生應稅收入時，可進行零申報，一般情況下，企業(yè)如果還在籌建期、沒有投入生產(chǎn)經(jīng)營，收入、成本和費用都是零，是可以...

大部分企業(yè)都會出現(xiàn)采購的材料/商品已入庫，卻未取得發(fā)票的情況。但是最近又有企業(yè)暫估入賬出事了：某企業(yè)暫估成本500余萬元未收到稅前扣除憑證，未按規(guī)定在匯算清繳期內(nèi)進行納稅調(diào)整……看完這個案例，倒吸了一口涼氣，這膽子也太肥了吧！一次性暫估了500多萬的成本，居然還敢在稅前扣除了！“暫估入賬”其實是會計上實質(zhì)重于形式的一...

Q：老師～我是2021年1月注冊的房屋建筑物檢測公司，有住建廳審批的特殊資質(zhì)，公司已于2022年3月轉(zhuǎn)成一般納稅，【累計12個月超500萬】目前我剛接財務工作，發(fā)現(xiàn)客戶對發(fā)票沒有絕對要求。 1、想通過在業(yè)務歸屬區(qū)域成立小規(guī)模分公司節(jié)稅？總公司給分公司授權(quán)使用特殊資質(zhì)這么做有分險嗎？ A:資質(zhì)問題最好問住建廳，各類資質(zhì)...

近日，上海稅局發(fā)布了一則公告，稱上海市新設立登記的納稅人納入數(shù)字化電子發(fā)票開票試點范圍，開具數(shù)字化電子發(fā)票和紙質(zhì)發(fā)票，但是增值稅電子專用發(fā)票及增值稅電子普通發(fā)票不再領用開具了?？吹缴虾Ｊ行掳l(fā)的公告，小編也大膽預測：全面數(shù)字化電子發(fā)票是必然趨勢，普通的電子發(fā)票也會慢慢退出歷史舞臺。但是，很多會計還是分不清全電發(fā)票和普通...

稅務局的最新回復來了，一起來看看~ 稅局回復：可以報銷，但有條件！ 問題內(nèi)容：公司員工開私家車外出辦公的現(xiàn)象越來越普遍，所產(chǎn)生的的燃油費、過路費、停車費等，請問大家是如何處理的？實報實銷嗎？稅局回復：企業(yè)因工作需要租用個人車輛并支付給員工租金等費用的用車方式，屬于租賃，企業(yè)發(fā)生的租賃費用可憑有效憑證在企業(yè)所得稅前扣除...

資產(chǎn)負債表項目貨幣資金1、較大余額長期掛賬，且營業(yè)收入發(fā)生額較小—可能存在銷售收款長期掛 不確認收入的情形。2、較低余額長期掛賬，且營業(yè)收入發(fā)生額較大但毛利率較低—可能存在虛開發(fā)票的情形。 應收賬款和預收賬款1、大額借方余額長期掛賬—可能存在虛開發(fā)票的情形 。2、大額貸方余額長期掛賬—可能存在延遲確認收入的情形 存貨...

近期，有家500強企業(yè)因管理費用被查，構(gòu)成偷稅！管理費用就像是一個“垃圾桶”，品目眾多、包羅萬象。實務中，很多伙伴們遇到不知道如何入賬的費用，都容易聯(lián)想到管理費用。像招待、餐飲、差旅、辦公、折舊、還有攤銷，更多的你還能列舉出來哪些呢？ 管理費用九大風險點 管理費用一直都是稅務局稽查的重點，以下9類風險點要著重注意： 風...