財務人員工作風險

財務人員工作風險

一、提高認識，增強廉政風險意識

財務部門是廉政風險點相對較多、較集中的部門之一，所以廉政風險防范管理工作一直是財務部門常抓不懈的重要工作。為了較好地把握廉政風險防范要點，進一步增強財務人員廉政風險意識，找準財務部門廉政風險點，實現(xiàn)廉政風險防范管理工作預期目標，2010年9月20日，計劃財務處首先召開了處、科長會議，認真學習了學校廉政風險防范管理工作會議精神和相關(guān)文件要求，對我處如何開展廉政風險防范管理工作進行了討論，并初步達成了基本的工作思路。

9月21日，計劃財務處又積極組織全處教職員工召開了廉政風險防范管理專題學習討論暨動員大會。會上，劉東處長傳達了9月17日學校召開的“扎實推進廉政風險防范管理工作—我校召開廉政風險防范管理工作動員部署大會”會議精神，系統(tǒng)組織學習了學校下發(fā)的《中共四川師范大學委員會關(guān)于開展廉政風險防范管理工作的實施方案》、《四川師范大學干部提拔任用廉政報告實施辦法(試行)》等文件，要求全體同志高度重視，強調(diào)業(yè)務工作與廉政建設(shè)“兩手抓、兩手都要硬”。周介銘校長也在會上作了重要講話，要求計劃財務處全體同志一要統(tǒng)一思想，提高認識，端正態(tài)度，認真落實，全員參與;二要明確要求，在廉政風險防范管理中要找準風險點，及時布控并制定出切實有效的風險防控措施;三要積極配合，落實責任，加強財務管理內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財務管理，在接受監(jiān)督的同時，充分發(fā)揮出財務日常監(jiān)管作用，為學校建設(shè)與發(fā)展提供強有力的財力保障。全處同志在會上也表達了在廉政風險防范管理中的積極態(tài)度，并結(jié)合各自崗位工作，認真查找廉政風險點，以實際行動廉潔自律。由此，廉政風險防范管理觀念逐步深入人心。

二、積極行動，全員參與，采取有效步驟開展廉政風險防范管理工作

在廉政風險點查找和風險等級評定工作中，計劃財務處結(jié)合處內(nèi)工作性質(zhì)和業(yè)務特點，確定和實施了三個風險評定原則，堅持了“自上而下”和“自下而上”的工作方法，采取了多種形式的工作方式。

1．立足財務部門業(yè)務管理工作的特殊性，堅持四個“風險評定原則”。

為了準確定位各個崗位的風險級別，科學評定崗位風險等級，計劃財務處召集處務會議反復討論，形成了如下幾項原則：一是，一般情況下，單位員工的廉政風險等級呈“金字塔”形狀，即職務職位越高，廉政風險越高。二是，單位職工中處于高風險的崗位人數(shù)原則上少于處于中低風險的崗位人數(shù);特殊情況下，高風險人數(shù)可能多于低風險人數(shù)。三是，綜合評價單位崗位風險時，單位高風險崗位較多，那么單位風險可能較高。四是，綜合評價單位崗位風險時，堅持“就高不就低”的原則，即查找個人崗位廉政風險點時，只要有一項風險點評價為高風險，那么個人崗位風險等級即評定為高風險。此外，由于高校財務管理部門業(yè)務的`特殊性，一線崗位中有部分廉政風險可能較高，如現(xiàn)金出納、銀行出納、系統(tǒng)***、工資票據(jù)***等崗位。

因此，按照上述原則，計劃財務處組織全處同志認真研讀文件、查找崗位風險點、充分醞釀討論，最終評定出全處31個崗位中(不含外派1人、借調(diào)1人)，17個崗位為高等級風險崗位，14個崗位為中等級風險崗位。同時，在評定崗位廉政風險等級中，計劃財務處注重將崗位特點、個人素質(zhì)、單位性質(zhì)相結(jié)合，將個人、崗位與單位融入在一起，考慮其內(nèi)在相關(guān)影響因素，準確描述各風險表現(xiàn)形式：

“思想道德”：主要側(cè)重于財務人員個人素質(zhì)，由于組織部、人事處都有對個人素質(zhì)的年度考評，且財務崗位對員工思想品德方面的基本素質(zhì)要求本身就較高，故對此定級為“低級”。

“崗位職責、業(yè)務流程、制度機制”：立足于崗位特點、業(yè)務流程的操作規(guī)范、制度機制健全與否，評級時側(cè)重對各種可能產(chǎn)生廉政風險的影響因素進行風險程度定性分析。經(jīng)過評議，科長以上崗位、部分特殊崗位的廉政風險原則上定級為“高”。

“外部環(huán)境”：雖然目前高校財務面臨的大環(huán)境較為復雜，風險因素大，但是在各上級主管部門和校內(nèi)有關(guān)部門的監(jiān)管下，財務管理日益標準化、規(guī)范化，外部環(huán)境對財務管理人員有一定影響，故科長以上崗位廉政風險原則上定級為“高”;一般財務人員的受外部環(huán)境影響相對較小，故定級為“中”。

2．堅持“自上而下”和“自下而上”的工作方法，開展自己找、領(lǐng)導提、群眾幫、集體定等多形式的工作方式。

2010年9月—10月期間，計劃財務處組織全處同志進行了崗位職責、業(yè)務流程，以及單位和各崗位廉政風險點及其表現(xiàn)形式的查找工作。由于高校財務管理和會計核算業(yè)務工作復雜，涉及面廣，潛在的風險點多，為確保我處廉政風險防范管理工作的順利實施財務風險，并行之有效，計劃財務處采取了六步走的工作思路：

第一步：根據(jù)學校相關(guān)文件要求，處、科長會議討論布置廉政風險防范管理工作任務。

第二步：各科室組織每一位崗位人員認真總結(jié)崗位特點，查找各自風險點。

第三步：各科室科長、分管處領(lǐng)導對各崗位的廉政風險點進行評定，確認風險點是否全面、是否抓住了關(guān)鍵點。同時，各科室歸納科室業(yè)務流程，形成流程圖。然后再圍繞流程圖，查找風險點，繼續(xù)完善崗位風險潛在點。

第四步：處內(nèi)召開處、科長會議，集中討論和精煉工作職責、崗位職責以及廉政風險點，整理和修訂各科室工作流程。

第五步：由稽核管理科從第三方的視角，對處內(nèi)處、科長會議形成的工作職責、崗位職責以及廉政風險點、工作流程等內(nèi)容，逐一進行甄別，提出意見與建議，充分發(fā)揮財務內(nèi)部監(jiān)督職責。

第六步：處內(nèi)再次召開處、科長會議，對上述第四、第五步的材料進行討論財務風險，集中智慧，形成傾向性意見。在此基礎(chǔ)上，組織全處同志一起進行全面梳理，逐條逐款評議。2010年11月10日下午，計劃財務處組織全處同志進行廉政風險學習討論會，分別針對處(室)工作職責，處領(lǐng)導工作職責和崗位職責，各科室工作職責、崗位職責和業(yè)務處理流程以及全處31個崗位風險點進行了長達四個多小時的全面討論。討論會結(jié)束后，處務會議召集科長以上同志進行了終審評議。

三、自查、自評，評建結(jié)合

通過個人自查和自評、科室評定、全處討論三個步驟的工作，既加深了各崗位人員對各自崗位的認識，又使得各科室認真梳理了其所屬科室的崗位風險級別、業(yè)務流程，也讓處內(nèi)每一位教職員工熟知了處內(nèi)各崗位特點、業(yè)務流程和工作職責。同時，我處在查找和評價崗位廉政風險過程中，注重評建結(jié)合，邊梳理，邊修訂，邊新建，將財務內(nèi)控制度與廉政風險防范管理相結(jié)合，不斷完善了計劃財務處各崗位職責、業(yè)務流程，為今后加強財務管理，健全財務內(nèi)控，提高財務管理水平奠定了良好的基矗

四、著眼未來，創(chuàng)新財務

在廉政風險防范管理的階段性成果基礎(chǔ)上，下一步計劃財務處將針對所評定的單位職責、崗位職責、業(yè)務流程以及崗位風險中存在的風險點，采取積極的措施，健全完善財務內(nèi)控制度，通過財務內(nèi)控手段，加強各崗位之間的相互牽制，相互監(jiān)督。在充分認識各崗位風險級別基礎(chǔ)上，完善各風險崗位上的配套措施，最大限度降低這些高風險等級崗位的廉政風險。我們有理由、有信心相信，在學校黨政領(lǐng)導下，通過提高全員廉政風險意識，健全財務內(nèi)控制度，規(guī)范業(yè)務操作流程，強化內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督，計劃財務處一定能夠有效防范廉政風險，確保學校財務工作安全、健康、高效、有序運轉(zhuǎn)。

【財務人員工作風險】相關(guān)文章：

1.四招化解財務人員預算風險 -管理資料

2.財務人員的月工作總結(jié)

3.關(guān)于財務人員年終工作總結(jié)

4.財務人員轉(zhuǎn)正工作總結(jié)

5.財務人員新年工作計劃

6.財務人員年終工作總結(jié)

7.小學財務人員年終工作總結(jié)

8.財務人員工作交接

更多財稅咨詢、上市輔導、財務培訓請關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源：部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng)，無法核實真實出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除處理。