×××電纜總廠××××年財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告

我廠是××機(jī)械總公司所屬國(guó)家大型企業(yè)，主要產(chǎn)品有橡套電纜、塑力電纜、塑控電纜、油泵電纜、通信電纜等。××××年我廠完成工業(yè)總產(chǎn)值××××萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)××X萬(wàn)元，比上年減少33％。

一、資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益分析

(一)資產(chǎn)分析

根據(jù)××××年決算提供的數(shù)據(jù)，×××X年末我廠資產(chǎn)增加24％。流動(dòng)資產(chǎn)的增高是主要因素。其中年末集中轉(zhuǎn)賬并未能直接收回貸款而使應(yīng)收款增加×××萬(wàn)元企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析，存貸增長(zhǎng)X××X萬(wàn)元，待攤費(fèi)用增加X×××萬(wàn)元，從而貨幣資金減少。

(二)負(fù)債分析

××××年末資產(chǎn)負(fù)債表上的負(fù)債總額為××X×萬(wàn)元，其中流動(dòng)負(fù)債總額超出不少，負(fù)債主要因素為流動(dòng)負(fù)債的升高等。

流動(dòng)資產(chǎn)的升高、貨幣資金的減少，說明由負(fù)債所得的資金投人生產(chǎn)后全部被占死。

三)所有者權(quán)益及利潤(rùn)分析

××××年末資產(chǎn)負(fù)債表上所反映的所有者權(quán)益為××××萬(wàn)元。

二、幾項(xiàng)主要的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析

(一)流動(dòng)比率

流動(dòng)比率等于流動(dòng)資金和流動(dòng)負(fù)債的比率。我廠85％的流動(dòng)比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低200％，表明流動(dòng)資產(chǎn)已不足抵付流動(dòng)負(fù)債。

(二)資產(chǎn)負(fù)債率

資產(chǎn)負(fù)債率是負(fù)債總額和資產(chǎn)總額的比率。我廠93％的負(fù)債率太高．反映出企業(yè)償債能力明顯不足，負(fù)債過度。

(三)所有者權(quán)益比率

所有者權(quán)益比率足所有者權(quán)益總額與總資產(chǎn)的比率。我廠所有者權(quán)益比率為7％，反映出企業(yè)自有資金明顯不足企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析，所有者權(quán)益在總資產(chǎn)中已微乎其微。

(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

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