安徽分公司財務(wù)治理制度

為規(guī)范安徽分公司的各項治理工作，在努力增加銷售收入的同時更好地提高效率和效益，針對安徽分公司的實際情況，經(jīng)分公司會議討論決定制定本制度，具體如下：

一、借款的有關(guān)規(guī)定

1：出差人員暫支差旅費款，必須先到財務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時刻超過三天無故未報銷者，每延遲一天扣其所報差旅費金額的1%并不得再借款。

2：公司職員一般不同意因私借款，如有專門緣故需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內(nèi)由財務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批，1000元以上報總部由財務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人處以所借款額10%—30%的罰款。

3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公司經(jīng)理或其托付人負連帶責(zé)任。

4：借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門

有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人進行其所欠款項的10%—30%的罰款。

二、費用治理制度

1、手機費

因本年度業(yè)務(wù)拓展的需要，各辦事處主任常出差在外，相互聯(lián)系的費用較高，分公司會議決定其報銷額度：徐州、阜陽、安慶為300/月，蚌埠400元/月，合肥、蕪湖為500元/月，正副經(jīng)理每月各為800元與700元，若每月實際開支金額少于其額度內(nèi)按實際報銷，超額度的超額部分自負。另外分公司原則上不同意辦事處人員向?qū)Ｙu店（商場）營業(yè)員借身份證辦理手機卡事宜，假如雙方同意則后果自負，外銷員每月定額補貼50元，不得報銷相關(guān)支出。

2、辦公及日用品

各辦事處設(shè)采購員一名，負責(zé)采購日用品和辦公用品。辦事處可統(tǒng)一購買報銷的日用品為香皂、洗衣粉、衛(wèi)生紙等。不得報銷的日用品為護膚品、牙刷、牙膏、洗發(fā)水、毛巾等，為此分公司發(fā)給每人每月10元補貼自購。

3、差旅費

原則上要求出差晚上回辦事處住宿，如要在外留宿須向經(jīng)理

請示，如無專門情況，出差不得報銷誤餐補助，交通費憑車票報

銷，票面上注明何日去何地，不得隨意打白條。差旅費分為交通

費、住宿費、餐費、招待費、雜費，其最高報銷額度如下：

職位經(jīng)理副經(jīng)理主任主任以下

費用

交通費實支實支實支

實支

每日住宿費150 140 120 100

每日早餐10 10 10 10

餐費中晚餐20 20 20 20

每日雜費10 10 10

10

分公司人員一般情況下不得乘坐飛機，如有專門情況需乘坐

飛機的需經(jīng)主管副總審批，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理外其他人不得乘坐軟臥，如乘坐者則由乘坐者自行負擔(dān)軟臥票面金額的30%。；餐費在標準內(nèi)以符合要求的票據(jù)報銷公司財務(wù)管理，超標準的自付，由公司，代理商或其他個人供應(yīng)餐飲或已報銷招待費的不得報銷餐費。如無符合規(guī)定票據(jù)則改為補貼方式，分不為早餐5元、中晚餐各15元。雜費憑正規(guī)票據(jù)報銷，無補貼。已報銷手機費人員不得報銷電話費。

4、業(yè)務(wù)招待費

招待工商、稅務(wù)、商場經(jīng)理等相關(guān)人員要先電話或書面向經(jīng)理上報批準，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐，如未預(yù)備而在外招待的要有兩人以上簽字證明，客人留宿也需要兩人以上簽字證明。報銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時寫清事由、請客對象、人數(shù)等，否則不同意報銷。

5、伙食費

各辦按原總部標準加保姆工資為最高伙食費額度，不得超出，否則自負，合肥分公司因人數(shù)較多公司財務(wù)管理，月標準為3000元。

6、促銷費

商場的促銷費要依照與商場簽訂的合同來付款，各辦人員不得隨意向代理商許諾給促銷費，否則后果自負。

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