稅務籌劃的方法很多，而且實踐中也是多種方法結合起來使用。為了便于理解，這里只簡單介紹利用稅收優(yōu)惠政策法、納稅期的遞延法、轉讓定價籌劃法、利用稅法漏洞籌劃法、利用會計處理方法籌劃法等幾種方法。 優(yōu)惠政策 利用優(yōu)惠政策籌劃法，是指納稅人憑借國家稅法規(guī)定的優(yōu)惠政策進行稅務籌劃的方法。 稅收優(yōu)惠政策是指稅法對某些納稅人和征稅對象給予鼓勵和照顧的一種特殊規(guī)定。國家為了（稅點點原創(chuàng)）扶持某些特定產業(yè)、行業(yè)、地區(qū)、企業(yè)和產品的發(fā)展，或者對某些有實際困難的納稅人給予照顧，在稅法中做出某些特殊規(guī)定，比如，免除其應繳的全部或部分稅款，或者按照其繳納稅款的一定比例給予返還等，從而減輕其稅收負擔。 從總體角度來看，利用優(yōu)惠政策籌劃的方法主要包括： 直接利用籌劃法 國家為了實現(xiàn)總體經(jīng)濟目標，從宏觀上調控經(jīng)濟，引導資源流向，制定了許多的稅收優(yōu)惠政策。（稅點點原創(chuàng)）對于納稅人利用稅收優(yōu)惠政策進行籌劃，國家是支持與鼓勵的，因為納稅人對稅收優(yōu)惠政策利用的越多，越有利于國家特定政策目標的實現(xiàn)。因此，納稅人可以光明正大地利用優(yōu)惠政策為自己企業(yè)的生產經(jīng)營活動服務。 地點流動籌劃法 從國際大環(huán)境來看，各國的稅收政策各不相同，其差異主要有稅率差異、稅基差異、征稅對象差異、納稅人差異、稅收征管差異和稅收優(yōu)惠差異等，跨國納稅人可以巧妙地利用這些差異進行國際間的稅務籌劃；從國內稅收環(huán)境來看，國家為了兼顧社會進步和區(qū)域經(jīng)濟的協(xié)調發(fā)展，稅收優(yōu)惠適當向西部地區(qū)傾斜，納（稅點點原創(chuàng)） 稅人可以根據(jù)需要，或者選擇在優(yōu)惠地區(qū)注冊，或者將現(xiàn)時不太景氣的生產轉移到優(yōu)惠地區(qū)，以充分享受稅收優(yōu)惠政策，減輕企業(yè)的稅收負擔，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

創(chuàng)造條件籌劃法 現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，在有些情況下，企業(yè)或個人的很多條件符合稅收優(yōu)惠規(guī)定，但卻因為某一點或某幾點條件不符合而不能享受優(yōu)惠待遇；在另一些情況下，企業(yè)或個人可能根本就不符合稅收優(yōu)惠條件，無法享受優(yōu)惠待遇。這時，納稅人就得想辦法創(chuàng)造條件使自己符合稅收優(yōu)惠規(guī)定或者通過掛靠在某些能享受優(yōu)惠待遇的企業(yè)或產業(yè)、行業(yè)，使自己符合優(yōu)惠條件，從而享受優(yōu)惠待遇。 從稅制構成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠進行稅務籌劃主要利用以下幾個優(yōu)惠要素： 利用免稅 利用免稅籌劃，是指在合法、合理的情況下，使納稅人成為免稅人，或使納稅人從事免稅活動，或使征稅對象成為免稅對象而免納稅收的稅務籌劃方法。免稅人包括自然人免稅、免稅公司、免稅機構等。各國一般有兩類不同目的的免稅：一類是屬于稅收照顧性質的免稅，它們對納稅人來說只是一種財務利益的補償；另一類是屬于稅收獎勵性質的免稅，它們對納稅人來說則是財務利益的取得。照顧性免稅往往是在非常情況或非常條件下才取得的，而且一般也只是彌補損失，所以稅務籌劃不能利用其達到節(jié)稅目的，只有取得國家獎勵性質的免稅才能達到節(jié)稅的目的。 利用免稅的稅務籌劃方法能直接免除納稅人的應納稅額，技術簡單，但適用范圍狹窄，且具有一定的風險性。

免稅是對特定納稅人、征稅對象及情況的減免，比如必須從事特定的行業(yè)，在特定的地區(qū)經(jīng)營，要滿足特定的條件等，而這些不是每個納稅人都能或都愿意做到的。因此，免稅方法往往不能普遍運用，適用范圍狹窄；在能夠運用免稅方法的企業(yè)投資、經(jīng)營或個人活動中，往往有一些是被認為投資收益率低或風險高的地區(qū)、行業(yè)、項目和行為，比如，投資高科技企業(yè)可以獲得免稅待遇，還可能得到超過社會平均水平的投資收益，并且也可能具有高成長性，但風險也極高，非?？赡芤蛲顿Y失誤而導致投資失敗，使免稅變得毫無意義。 利用免稅方法籌劃以盡量爭取更多的免稅待遇和盡量延長免稅期為要點。在合法、合理的情況下，盡量爭取免稅待遇，爭取盡可能多的項目獲得免稅待遇。與繳納稅收相比，免征的稅收就是節(jié)減的稅收，免征的稅收越多，節(jié)減的稅收也越多；許多免稅都有期限的規(guī)定，免稅期越長，節(jié)減的稅收越多。例如，如果國家對一般企業(yè)按普通稅率征收所得稅，對在A地的企業(yè)制定有從開始經(jīng)營之日起3年免稅的規(guī)定，對在B地的企業(yè)制定有從開始經(jīng)營之日起5年免稅的規(guī)定。那么，如果條件基本相同或利弊基本相抵，一個公司完全可以辦到B地去經(jīng)營，以獲得免稅待遇，并使免稅期最長化，從而在合法、合理的情況下節(jié)減更多的稅收。 稅點點納稅籌劃，創(chuàng)新型互聯(lián)網(wǎng)稅務籌劃服務平臺。面向七千萬中小微企業(yè)提供合理節(jié)稅服務，減輕企業(yè)稅務負擔。節(jié)稅效果明顯。

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稅務籌劃的目標是實現(xiàn)企業(yè)利益最大化，而不是單純追求稅負最低。稅收籌劃的前提是合理合法，沖破法律的禁錮、盲目的籌劃是不長久的，甚至會給公司帶來極大的麻煩，特別是在金稅三期上線之后。所以合理規(guī)避稅務風險和稅務籌劃是財務工作中相當重要的一環(huán)。

企業(yè)稅收籌劃風險存在的原因

1、國家經(jīng)濟政策變動所導致的潛在風險

國家的經(jīng)濟政策包括稅收政策在內全都具有時效性。但是企業(yè)的稅務籌劃方案及具體實施很難對國家政策的更改進行及時的反應，并及時進行調整，最終導致稅務籌劃不能順利的進行。

2、企業(yè)稅務籌劃中的潛在風險

企業(yè)稅務籌劃者的專業(yè)能力直接影響著稅務籌劃的的最終效果和整體水平，甚至對企業(yè)稅務籌劃的成功與否有著決定作用。

3、國家現(xiàn)行稅收機制不健全

不健全的稅收機制，相關稅法的空白、模糊及漏洞，不嚴格的稅款征收都會對企業(yè)造成錯誤利益引導，使企業(yè)因此對籌劃方案進行更改，而由此造成機會成本。

企業(yè)該如何合理規(guī)避稅務風險？

1、企業(yè)要確立風險意識

風險是客觀存在的，企業(yè)生產經(jīng)營及涉稅事務中要保持對籌劃風險的高度警惕。

2、企業(yè)要建立有效的預警機制

企業(yè)應當建立有效的稅務籌劃預警系統(tǒng)，實時監(jiān)控籌劃過程中的潛在風險，可以及時地向籌劃者、經(jīng)營者進行提醒，減小風險帶來的損失。

3、企業(yè)要依法進行稅務籌劃

企業(yè)經(jīng)營者還是從事稅務籌劃的專業(yè)人員，都要熟知國家稅務法律法規(guī)及政策導向，保證稅務籌劃不與法律相違背。

4、企業(yè)要綜合衡量籌劃方案

企業(yè)在進行稅務籌劃時，要注意方案對整體稅負的影響，不能忽視管理成本，并且考慮到稅收環(huán)境的變化等風險隱藏因素。

5、企業(yè)要協(xié)調好與稅務機關的關系

稅務籌劃方案能否順利實施還要依賴當?shù)囟悇詹块T的認可，所以，企業(yè)在注意加強自身建設的同時，還應該加強與當?shù)囟愂詹块T的聯(lián)系，充分了解當?shù)囟愂詹块T的政策導向，與稅收部門相協(xié)調。

2020，合理稅收籌劃方案推薦：

目前我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。

這里以我們園區(qū)為例：增值稅和企業(yè)所得稅按照地方留存的30%-70%返還，個人所得稅可申請核定征收，核定后稅率0.5%-3.1%，綜合稅負最高5.08%，不需要企業(yè)實際辦公，平臺采取的是一站式服務，所以也很適合外地企業(yè)。

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原則：1，服務于財務決策的原則；2，依法性原則；3，綜合性的原則

方法：1，對成本費用的方法；2，盈虧抵補的方法；3，租賃的方法；4，籌資的方法

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企業(yè)稅務籌劃的方法目前是多種多樣的，但是隨著金稅三期的持續(xù)性推行，避稅的困難性越來越大，逃稅的違法成本也大大增加。但方法還是方法可以合法節(jié)稅的。

先說稅務籌劃的原則：

第一合乎于法。

第二要合理。

第三要合規(guī)。

總之就是國家法律和政策范圍內進行稅務籌劃。

方法：

第一，針對于一般納稅人可以通過找尋“稅務洼地”的方式來合理節(jié)稅。

第二，高收入人群，可以通過核定征收來節(jié)稅。

第三，股息分紅可以通過核定征收和個獨等來合理節(jié)稅。

第四，無車承運

第五，靈活用工

……

來呀，互粉呀，哪怕有大把時光[愛慕][愛慕][愛慕]

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您好，我們是知睿華業(yè)，專業(yè)財稅服務公司，很高興解答您的問題。

您的問題是“企業(yè)稅收籌劃的方法及原則包括些什么？”，

我通過以下兩個部分回答：

企業(yè)稅收籌劃的方法有哪些？

企業(yè)稅收籌劃的方法有很多，我們公司專家組總結出來一共121種，由于政策變化的緣故，這些方法的數(shù)量和方式也在實施更新，

例如：

............

涉及到公司機密，不能在這里透漏太多，有需要的可以私信或評論。

雖然方式看起來有100多種，但企業(yè)可能用的上只有其中幾種或十幾種，是根據(jù)企業(yè)的具體需求，采用最優(yōu)的方式達到企業(yè)期望的目的。

企業(yè)稅收籌劃的原則是什么？

我們一直堅持原則主要有兩個，一是合法，二是利益最大化。

合法：稅務籌劃的前提條件就是合法，稅務籌劃如何不合法，就是偷稅、逃稅，法律明令禁止的點，是堅守的底線；

利益最大化：在合法合規(guī)的前提下，各項方案、執(zhí)行都是為了企業(yè)稅務規(guī)范化、節(jié)約支出成本、增加企業(yè)的利潤。

以上是我們關于“企業(yè)稅收籌劃的方法及原則包括些什么？”，如有關于稅務籌劃或其他財稅問題，歡迎評論區(qū)留言。

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合理應用國家的稅收優(yōu)惠政策。國家從宏觀的角度出發(fā)，經(jīng)常需要針對某一領域、某一地域出臺一些稅收優(yōu)惠政策。在此基礎上，達到促進某一行業(yè)以及某一行業(yè)發(fā)展的目標，實現(xiàn)國家整體經(jīng)濟的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，從法律的角度為企業(yè)的稅收提供一些優(yōu)惠政策，對國家整體的資源進行優(yōu)化配置。合理應用國家的稅收優(yōu)惠政策是企業(yè)財會人員在制訂稅務籌劃方案過程中必須要關注的重點問題，同時，也是財務人員在開展工作過程中始終要堅持的原則。

例如，針對現(xiàn)階段我國經(jīng)濟發(fā)展過程中國家環(huán)境破壞嚴重的問題，為了促進環(huán)保領域的發(fā)展，國家方面往往會針對相關企業(yè)出臺一些優(yōu)惠政策，一方面能夠有效減輕企業(yè)稅負，促進企業(yè)發(fā)展;另一方面，能夠在保證經(jīng)濟發(fā)展速度的同時，合理調整國家的資源配置，促使企業(yè)在實際投資的過程中能夠將更多資金投入到環(huán)保領域，在保證經(jīng)濟發(fā)展速度的同時，最大限度地減少最對環(huán)境的破壞，實現(xiàn)我國經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。

在我國，因為東西部發(fā)展不均衡導致很多地區(qū)經(jīng)濟跟不上，貧富差距比較大，以經(jīng)濟建設為中心一直是國家的重要戰(zhàn)略目標。一個地區(qū)企業(yè)的增長數(shù)量往往能影響到該地區(qū)GDP的增長，對于西部地區(qū)而言除了本土企業(yè)，涉及到招商外地企業(yè)就比較困難，因為當?shù)乜赡軟]有好的資源環(huán)境、便利交通、優(yōu)質市場能夠吸引到企業(yè)，這就使得這些地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展一直處于一個難以提高的水平。

但近幾年，西南地區(qū)的政府部門響應國家號召，出臺了各項招商引資的政策，其中對于企業(yè)稅收來講最重要的就是總部經(jīng)濟稅收優(yōu)惠政策總部經(jīng)濟稅收優(yōu)惠政策重點在于對入駐享受政策的企業(yè)提供非常好的稅收籌劃環(huán)境，幫助企業(yè)合理合法減輕稅收壓力。

例如在園區(qū)成立個人獨資企業(yè)即可享受核定征收，核定所得稅為開票金額的2%，綜合稅率最高也只有5%，是各種缺乏成本費用的服務行業(yè)進行稅收籌劃的好辦法；開設獨立核算的分公司或者新公司在稅收洼地園區(qū)（上海、重慶、湖北），享受總部經(jīng)濟增值稅企業(yè)所得稅財政扶持返還（返還地方留存20%～70%）開設與自己主公司相匹配的個人獨資企業(yè)，通過業(yè)務分流將部分業(yè)務讓個人獨資企業(yè)去承接，個人獨資享受核定征收（服務業(yè)10%商貿業(yè)5%建筑業(yè)7%）根據(jù)自身公司的情況來進行方案定制。

案例解析：

浙江XX網(wǎng)絡科技有限公司業(yè)務范圍：軟件開發(fā)（稅負6%）、軟件銷售（稅負13%），整體業(yè)務量大進項不多整體稅負沉重，針對企業(yè)的兩項業(yè)務將其拆分為兩家公司：

方案一：浙江XX網(wǎng)絡科技有限公司到上海稅收洼地注冊一家分公司，將銷售的業(yè)務全部分割調整到分公司，分公司獨立核算所產生的增值稅、企業(yè)所得稅可以享受園區(qū)財政扶持，增值稅返還繳稅額地方留存部分30%-70%，企業(yè)所得稅返還地方留存部分的30%-70%

方案二：浙江XX網(wǎng)絡科技有限公司到上海的稅收洼地注冊一家個人獨資企業(yè)作為下游服務商，通過業(yè)務合作的形式將部分利潤留在個人獨資企業(yè)，讓個人獨資去承擔交稅，個人獨資企業(yè)按照現(xiàn)行稅法是不需要繳納企業(yè)所得稅以及股東分紅稅，僅繳納個人生產經(jīng)營所得稅便可提現(xiàn)，入駐園區(qū)的個人獨資企業(yè)享受核定征收稅負在0.9%-2%左右，稅負極低。

假設浙江XX公司為一般納稅人（下稱A公司），年收入為2000萬元，費用支出在1000萬，利潤為1000萬元，通過設立個人獨資企業(yè)（下稱B企業(yè)），將A公司的利潤中的500萬元以招待費營銷費的業(yè)務模式轉入B企業(yè)，具體節(jié)稅效果比較如下：

分析：不管B企業(yè)為小規(guī)?；蛘咭话慵{稅人，其所承擔的增值稅稅額A公司都可以用來抵扣，等于是A公司應該承擔的增值稅部分的轉移到了B企業(yè)，所以B企業(yè)實際擔負的稅額只有個稅的10.44，那么算下來的稅負10.44/500萬=2.1%，B企業(yè)相對于A公司節(jié)約稅款為：200-10.44=189.56萬元，節(jié)稅比例高達：189.56/200=94.78%。

————————————————————————————————————————————————————————————本文重點關注：稅收籌劃的基本方法包括、工業(yè)企業(yè)進行稅收籌劃應主要針對哪些環(huán)節(jié)、簡述稅收籌劃的原則

企業(yè)在經(jīng)營的過程中，每個月要面臨做賬報稅，面對如此繁重的稅務負擔，大多數(shù)企業(yè)都是進行一個基本的稅務籌劃，以此減少稅務方面不必要的支出，如果選擇代理記賬，那這方面完全不用企業(yè)操心，今天就來說說企業(yè)稅務籌劃的基本方法和原則有哪些？

稅務籌劃的合法性

企業(yè)的財務人員在做稅務籌劃的時候必須要遵循相關的法律規(guī)定，也就是說必須建立在合法的基礎上，如果是通過違法法律規(guī)定來逃避稅負，這就不是我們今天要講的稅務籌劃了，而且超過法律規(guī)定的范疇，如果被發(fā)現(xiàn)了會受到相應的處罰。

稅務籌劃的方案準備

企業(yè)進行稅務籌劃的唯一目的就是減輕稅務負擔，所以在籌劃前要咨詢專業(yè)人士做多套備選籌劃方案，然后結合企業(yè)的實際需求選出實現(xiàn)節(jié)稅最大化的方案；這樣做有利用當發(fā)生風險時可采取有效的防范措施。

稅務籌劃需規(guī)避風險

企業(yè)在做稅務籌劃要對相關的稅收政策進行了解和熟悉，避免稅收政策、國家政策發(fā)生改變的一些突發(fā)情況，因為稅法是隨時都在改變的，如果不了解最新的稅收政策，那么就很容易變成違法的行為。

稅務籌劃需考慮成本

企業(yè)在進行稅務籌劃的時候還要考慮在整個過程中所產生的費用問題，如果將稅務籌劃的的費用考慮進去，企業(yè)還能減少一些稅負，那么就可以選擇效益高的方案納稅籌劃，如此才能達到節(jié)稅利益最大化的目的。

企業(yè)在進行稅務籌劃時需要從合法性、方案準備、規(guī)避風險和成本等方面進行考量，這樣才能真正的達到節(jié)稅的目的。

以上是關于“稅收籌劃的基本方法包括_企業(yè)稅收籌劃的方法及原則包括些什么？”的相關介紹，如果有需要辦理相關的業(yè)務，歡迎咨詢我們的在線客服。專注于為企業(yè)和個人辦理南寧代理注冊公司、，南寧代理記賬、公司注銷、工商變更、稅務籌劃、商標注冊、專利申請、許可證代辦、建筑資質轉讓代辦、南寧代辦營業(yè)執(zhí)照、財務外包等工商財稅服務。

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