Q: 老師您好，請(qǐng)教一下！我們公司是一般納稅人企業(yè)，有一張去年9月的固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)票一直都沒有勾選，這個(gè)月才勾選抵扣。但是這個(gè)月才發(fā)現(xiàn)，在去年9月時(shí)已經(jīng)錄入到固定資產(chǎn)里，而且已計(jì)提了6個(gè)月，這個(gè)票這個(gè)月又已經(jīng)抵扣了。那這個(gè)賬應(yīng)該怎么調(diào)呢？

A:入固定資產(chǎn)和抵扣是兩回事，如果賬有錯(cuò)，就反向處理就可以，

Q: 老師，你好，請(qǐng)問沒走公司交社保，可以進(jìn)行專項(xiàng)扣除嗎

A:沒有走公司交社保有多種情況，如果本身操作是合法的，就可以。如果本身操作就違法，就不好說了。

Q: 想咨詢一下企業(yè)所得稅匯算清繳里面職工薪酬支出的表中工資薪金需要按個(gè)稅申報(bào)的金額填寫嗎？

A:稅前抵扣的按個(gè)稅申報(bào)的金額+集體福利

Q: 老師我想問一下，就是小規(guī)模納稅人公司請(qǐng)示的，然后公司名下沒有車，我們可以報(bào)郵費(fèi)不？能報(bào)多少郵費(fèi)？因?yàn)槲覀児纠习逵熊?，但是給公司用，老板把油費(fèi)拿來這里報(bào)銷，我們是餐飲業(yè)的，他會(huì)拿那個(gè)采車拿去采購(gòu)，拉員工上下班，都用到這車，然后產(chǎn)生的油費(fèi)都拿到公司來報(bào)銷，不知道能不能報(bào)，能報(bào)多少范圍內(nèi)。

A:沒有車，可以報(bào)，但不得在稅前抵扣

Q: 老師，打擾，企業(yè)匯算還有個(gè)小疑問，如果2021年月度有一部分白條費(fèi)用做了預(yù)提，匯算前未能取的發(fā)票也未付款(匯算后很有可能也取不到不付款)，能否2021企業(yè)匯算算入費(fèi)用但不做白條調(diào)增，在2022本年度(匯算后)可否在做分錄紅字沖回？

存在著以下幾點(diǎn)考慮：

1、為保持年度利潤(rùn)率和稅負(fù)率的整體穩(wěn)定，2021不刪除該預(yù)提分錄，正常入費(fèi)用，但不做調(diào)增。

2、操作方式從時(shí)間跨度來看，相當(dāng)于企業(yè)所得稅是放到2022匯算繳納；

3、從2022的預(yù)算來看，2022的整體費(fèi)用較以往年度會(huì)偏多，這個(gè)預(yù)提分錄反沖剛好可以抵沖一些。

這種操作方式是否可取

A:想法好，但不符合稅法規(guī)定，納稅是以票控稅，據(jù)實(shí)納稅，不是以想納稅，以稅負(fù)納稅。

Q: 老師你好，請(qǐng)問下收到銀行兌，還沒到期，找的第三方貼現(xiàn)了，第三方扣了利息把打到我們公司的對(duì)公賬上，這種情況怎么做分錄呢？跟第三方?jīng)]有實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生，收到款是不是要開票給對(duì)方？

A:差額計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用，跟銀行貼現(xiàn)一樣處理，還原事實(shí)。

Q: 我要新注冊(cè)一家開發(fā)及銷售醫(yī)療軟件的公，是辦成小規(guī)模還是一般納稅人好呢？是銷售給醫(yī)院，醫(yī)院只收普票

A:如果一般納稅人稅負(fù)率超3%那就小規(guī)模。