Q：企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)作出專項申報及說明后，準予追補，追補5年起止時間是怎么計算？例如2018年少或則多計了5000元費用，是在2022年匯算清算2021年時必須調整？是否可以在2023年匯算清繳2022年的時候調整？謝謝

A：從錯誤所屬年度開始計算，建議發(fā)現(xiàn)了就發(fā)生處理。

Q：請問捐贈防疫物，借方應該怎樣做分錄？

A：營業(yè)外支出

Q：雪梅老師，公司是新能源材料制造業(yè)，和工程安裝，現(xiàn)在接了一個光伏安裝的工程，材料我們自己的，合同簽好全部開9個點的銷售票，這樣可以嗎？

A：這是混合銷售，要看業(yè)務是銷售為主還是安裝為主，如果安裝為主就可以

Q：老師好，我公司通過傳媒公司制作了宣傳片，打算把該費用放到高企認定里，傳媒公司給開的專票是設計費可以嗎？

A：發(fā)票要與業(yè)務相符，不相符的為虛開發(fā)票。

Q：老師 我想咨詢一下留抵稅申請截止日期是什么時候

A：現(xiàn)在符合條件企業(yè)每月都可以，以前是按季度。

Q：老師，公司是小微企業(yè)，企業(yè)名下沒有房產，是租的房子要申報房產稅和土地增值稅嗎

A：不用

Q：你好，個人取得介紹費一個項目有幾十萬幾百萬，可以提供一下對于開發(fā)票，納稅籌劃的建議嗎？怎么減少納稅合理合法取得

A：如果可以核定，可以以個體戶的身份去接這個業(yè)務。

Q：我想問：如果個體戶設立在外地，那么個體戶怎么開發(fā)票給我們呢？個體戶經營地址怎么寫？稅務局會到實地堪查不？那個體戶的客戶只有我們一個公司不會影起懷疑嗎？

A：不是有發(fā)票就是合規(guī)的，發(fā)票這只是形式合法，實質合法更重要。

Q：還有個問題哈，我們公司是貿易出口公司，現(xiàn)在準備增設一家軟件開發(fā)公司，這2家公司的客戶收入都來源于同一家香港公司。那么這家軟件公司的股東用貿易公司的同股東好？還是另外用別的股東好？

A：用真實股東最好，除非你有非法目的。

Q：個稅籌劃里年終獎還是可以每月發(fā)一部分，只是在一年統(tǒng)一申報一次對吧？

A：年終獎是一次性的，發(fā)放也是一次性的，工資只能是每月發(fā)一次

Q：外國研修人員算企業(yè)從業(yè)人員嗎

A：有用工關系就算。

Q：研發(fā)費用加計扣除，現(xiàn)在還需要到科委去提交材料嗎？走的時候身輕腳是不是直接做進去就可以了？

A：是否到科技部門進行研發(fā)備案是選擇權，可以企業(yè)自主決定，備案的等于多一個研發(fā)的佐證。

Q：個體戶怎么交稅啊，要交哪些稅

A：個體戶是企業(yè)組織形式，不繳企業(yè)所得稅，要繳哪些稅是看你有哪些應稅行為，沒有專門個體戶的稅。