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1、會(huì)計(jì)自查報(bào)告范文會(huì)計(jì)自查報(bào)告范文【一】依據(jù)xxx財(cái)政局關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動(dòng)實(shí)施方案的通知文件精神，根據(jù)區(qū)民政局的支配，對(duì)我單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為等狀況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就自查狀況匯報(bào)如下：一、 提高認(rèn)識(shí)，搞好自查通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行狀況專(zhuān)題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)法，仔細(xì)執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。二、 明確目的，依法自查我們?cè)谧圆橹袊?yán)格根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、行政單位會(huì)計(jì)制度、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，依法自查，確保到達(dá)自查

2、的目的。三、 仔細(xì)自查，突出重點(diǎn)在自查中我們對(duì)比以下幾點(diǎn)，仔細(xì)進(jìn)行了自查1、從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū);2、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;3、會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握制度是否健全。4、包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;5、會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善。6、會(huì)計(jì)電算化工作是否規(guī)范、會(huì)計(jì)電子文檔是否健全，7是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違背國(guó)家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。四、針對(duì)問(wèn)題，仔細(xì)整改(一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行狀況在財(cái)務(wù)工作中，我園嚴(yán)格根據(jù) 會(huì)計(jì)法和事業(yè) 單位會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完好，依據(jù)我局實(shí)際

3、撥入的、發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記，核算，根據(jù)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完好。在支配經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即表達(dá)實(shí)際工作需要，有考慮財(cái)力可能，合理支配支出。(二)、單位內(nèi)部掌握制度建立和執(zhí)行狀況依據(jù)我園工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和掌握過(guò)程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理，授權(quán)審批，財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和掌握，保證了會(huì)

4、計(jì)工作的真實(shí)性、完好性，以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求：1、 明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其互相分別，互相制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。2、 明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé) 和權(quán)限，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效率。3、 明確了經(jīng)費(fèi)支出的開(kāi)資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行各種有效措施，掌握力經(jīng)費(fèi)支出，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。(三)、固定資產(chǎn)管理和使用狀況為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格根據(jù)政府選購(gòu)程序進(jìn)行選購(gòu)，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過(guò)建立健全制度

5、，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存狀況準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對(duì)，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。通過(guò)自查，我園還存在部分財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，提高會(huì)計(jì)工作效率，管好用好資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，為建設(shè);xxx;作出奉獻(xiàn)。會(huì)計(jì)自查報(bào)告范文【二】一、 整改活動(dòng)開(kāi)展?fàn)顩r公司依據(jù)貴局下發(fā)的xxxx109

6、號(hào)關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知(以下簡(jiǎn)稱(chēng)通知)要求，以及調(diào)查問(wèn)卷、常見(jiàn)問(wèn)題中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司xxxx年11 月20 日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，仔細(xì)分析了自查中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人，財(cái)務(wù)自查報(bào)告怎么寫(xiě)。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴(yán)格根據(jù)要求整改。在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式催促、跟進(jìn)整改良度，落實(shí)整改狀況。二、 自查發(fā)覺(jué)的問(wèn)題及整改狀況依據(jù)通知的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)到達(dá)以下要求：(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司

7、自身進(jìn)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清楚，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)互相分別，互相制約;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)學(xué)問(wèn)和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格;公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性支配。(二)各公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、懲罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)

8、定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際掌握人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際掌握人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性財(cái)務(wù)內(nèi)審自查報(bào)告，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔準(zhǔn)時(shí)、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定

9、明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中具體披露，不得以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。依據(jù)上述通知要求(一)，我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，依據(jù)各崗位業(yè)務(wù)改變，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格;在xxxx年12月份公司組織支配了;財(cái)務(wù)部門(mén)20 年度教育訓(xùn)練打算;。依據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司依據(jù) 深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化管理方法、會(huì)計(jì)檔案管理方法、企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司

10、內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則財(cái)務(wù)內(nèi)審自查報(bào)告，如：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度等。此次整改中又補(bǔ)充完善了會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理方法等制度。依據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速進(jìn)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp 系統(tǒng)已升級(jí)至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格掌握，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司進(jìn)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采納用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的掌握與分析，以及日常報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均根據(jù)集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠

11、獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷(xiāo)的 it 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、修理、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采納系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。針對(duì)在自查中發(fā)覺(jué)問(wèn)題及具體整改狀況如下：1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本狀況存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。整改措施：依據(jù)會(huì)計(jì)法、深圳市會(huì)計(jì)條例中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)深圳市會(huì)計(jì)條例中第十條：;取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作;要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各

12、公司會(huì)計(jì)人員基本狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員聘請(qǐng)錄用條件之一。整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在20年6月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12月參與財(cái)會(huì)電算化考試，估計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。2. 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從今次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已按月準(zhǔn)時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬，在次月10 號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照

13、執(zhí)行。整改結(jié)果：從xxxx年11 月起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。3. 資金管理和掌握狀況存在問(wèn)題：(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)整表未復(fù)核。整改措施：(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到互相牽制，明確責(zé)任;(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)整表簽批手續(xù)完好，并且指定專(zhuān)人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)整表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)整表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果：(1).出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改支配由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀

14、行索取銀行對(duì)帳單。(2).部分銀行存款余額調(diào)整表未有專(zhuān)人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況存在問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。整改措施：公司根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書(shū)面固化。依據(jù)公司業(yè)務(wù)進(jìn)展改變，準(zhǔn)時(shí)修訂更新相關(guān)制度。整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理方法等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理

15、和掌握狀況存在問(wèn)題：公司對(duì)子公司的資金狀況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度掌握。整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書(shū)面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最終經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人依據(jù)資金申請(qǐng)狀況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。整改結(jié)果：公司制定發(fā)布 內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)子公司專(zhuān)項(xiàng)檢

16、查結(jié)果出具了書(shū)面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員聘請(qǐng)流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。三、證監(jiān)局走訪提出問(wèn)題及整改狀況深圳證監(jiān)局于xxxx年12 月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部掌握、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問(wèn)題，針對(duì)證監(jiān)局提出的問(wèn)題，我公司根據(jù)要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改狀況報(bào)告如下：1. 關(guān)于票據(jù)管理問(wèn)題存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購(gòu)置記錄。整改措施：建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬，嚴(yán)格登記購(gòu)置支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人、單位等票據(jù)信息

17、。整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容，并遵照?qǐng)?zhí)行。2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題存在問(wèn)題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。整改措施：專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí)，即已支配出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過(guò)程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格根據(jù)要求準(zhǔn)時(shí)登記、日清月結(jié)。3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷(xiāo)用借款問(wèn)題存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、

18、董事、監(jiān)事、高管馬上歸還所借日常未報(bào)銷(xiāo)完款項(xiàng)。公司發(fā)布了防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專(zhuān)項(xiàng)制度，并且已遵照?qǐng)?zhí)行。整改結(jié)果：經(jīng)過(guò)整改公司在xxxx年12月31 日前全部關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報(bào)銷(xiāo)，未報(bào)銷(xiāo)借款部分已全部歸還公司。四、 持續(xù)完善事項(xiàng)的長(zhǎng)效機(jī)制和責(zé)任人通過(guò)此次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)自查整改活動(dòng)，我公司依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理狀況準(zhǔn)時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程體系，建立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了仔細(xì)整改，進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平。本文來(lái)源：網(wǎng)絡(luò)收集與整理，如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系作者刪除，謝謝！第14頁(yè) 共14頁(yè)第 14 頁(yè) 共 14 頁(yè)第 14 頁(yè) 共 14 頁(yè)第 14 頁(yè) 共 14 頁(yè)第 14 頁(yè) 共 14 頁(yè)第 14 頁(yè) 共 14 頁(yè)第 14 頁(yè) 共 14 頁(yè)第 14 頁(yè) 共 14 頁(yè)第 14 頁(yè) 共 14 頁(yè)第 14 頁(yè) 共 14 頁(yè)第 14 頁(yè) 共 14 頁(yè)

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